預算分析報告|預算分析報告（實用十九篇）
發表時間：2024-05-17預算分析報告（實用十九篇）。
?? 預算分析報告
皇家電子股份有限公司經過第8年的再生產，現將第8年的財務預算執行情況分析作如下總結報告：
一、第8年年財政預算執行情況
xx年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度，采購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執行情況出現不良的結果。
1.xx年企業收支總體情況
xx，我企業收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%；非稅收入18896萬元，增長62.9%；營業稅405451萬元，完成預算的111.5%；房產稅82444萬元，完成預算的102.2%。
xx年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33％；
主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%；
以上相抵，實現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有：
營業費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13％；財務費用支出45萬元，完成預算的127.21％。
以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。
2.XX年財政收支特點
1、銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。
2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業的發展前景，急需改善。
3.xx年管理工作
1）努力增收節支，確保財務收支平衡
一是大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監控財務收入動態；嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。二是硬化預算約束，節約財務資金。
2）生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致采購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。
xx年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。
二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比：
單位：元
項目
預算利潤情況
第8年利潤情況
銷售收入
1176，0000
1235，3600
減：產品銷售成本（變動成本）
155，7456
1301,2256
變動性銷售費用
181，4500
減：固定性制造費用
201，4300
135,9626.31
固定性銷售費用
269，1200
管理費用
109，4820
605，0913
財務費用
45，0000
57，2444.72
利潤總額
213，7724
-8643860.10
減：所得稅（33%）
70，5448.92
0.00
凈利潤
143，2275.08
-864，3860.10
從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經營成果帶來了一定的負面影響。
三、存在的問題和建議
1．資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3．各企業程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業。
?? 預算分析報告
財務預算分析報告范文模板
關于預算差異分析就是通過比較實際執行結果與預算目標，確定其差異額及其差異原因。下面小編為大家分享財務預算分析報告范文模板，歡迎大家參考借鑒。
財務預算分析報告范文模板一
公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規模增長，單位資產盈利能力穩中有升。
一是xxxx年公司營業收入計劃較xxxx年增長約14%;
二是進一步加大對自主性成本開支的控制力度和結構調整力度，將成本收入比嚴格控制在戰略規劃目標、即不超過32%的水平之內;
三是經濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;
四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據公司xxxx年財務預算報告，xxxx年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價xxxx年分紅額，xxxx年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業未來業績被市場普遍看空的背景下，浦發銀行管理層提出xxxx年的經營目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較xxxx年實際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發銀行管理層對公司未來的發展充滿信心。
財務預算分析報告范文模板二
一、我縣預算執行分析工作的主要做法
我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：
(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說2014年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執行分析工作中存在的難點、不足和原因
由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面：
(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業，涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執行分析及時性產生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮財政體制調整對縣、鎮級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮區一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統難以取得，要從鎮區獲得準確數據難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執行情況分析環節薄弱，一是支出統計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍，難以全面反映預算的執行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執行統計沒有這一統計口徑，難以通過預算執行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執行分析帶來一定難度。
(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強預算執行分析措施和對策
(一)進一步加強部門協作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的'協作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發現財政收支執行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發財政統計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統計、稅務部門、經信和房管等部門最新統計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區的收支預算執行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發現征管的漏洞和薄弱環節，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮區預算執行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮區一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮區收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統計分析質量。在加強收入預算執行分析的同時，注重加強對支出預算執行的分析，一是統一支出統計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執行分析的質量。
(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執行分析質量和水平。
?? 預算分析報告
油漆膠水類費用：7300元 五金類費用：4300元
櫥柜家具及配件費用（衛生間）：108000元 兒童房合計8680元
主臥室：46800元
客房：27800元
客廳：58000元
電器類費用：12440元
人工費：12400元
合計：285720元
裝修經費預算報告 [篇2]
省公司：
xx-xxx-x公司職場位于寶雞市××路xx號，經總、省公司審批同意，從九月份開始實施擴租，擴租之后，職場面積合計xx-xx平方米。為了滿足業務發展的需要以及合理的辦公需求，擬對中心支公司職場進行裝修。
一、 裝修項目
本次裝修范圍包含戶外門頭標牌、x樓全部職場、三樓x間辦公室以及X樓與x樓之間的樓道。具體項目如下：
1. 戶外門頭標牌；
2. xx張工位的制作與安裝；
3. 二樓半舊樓改造：拆墻，地板處理，墻面粉刷；
4. 出單前臺拆改，安裝玻璃隔斷，制作公司形象墻；
5. 新建VIP室、客戶接待室、更-衣柜；
6. 二樓職場總體清洗；
7. VIP室、客戶接待室，VIP室沙發、茶幾；二樓整體窗簾、綠化；
8. 三樓地板、墻面處理以及二樓到三樓西側樓梯墻面粉刷；
9. 二樓新職場所有電路改造；
10. 二樓樓梯口形象墻及入門形象墻；
11. 增加職場空調×臺；
12. 增加二樓大廳玻璃窗×個。
二、 裝修招標情況
寶雞中支通過邀請招標方式，安排專人與裝修公司逐一談判。此次投標公司共計5家，其中兩家公司報價過高，中支直接放棄。其余三家裝修公司分別為陜西XX裝飾工程有限公司、寶雞市××裝飾工程有限責任公司、寶雞市××裝飾有限公司（標書見附件）。
參照以上三家公司所投標書，部分項目所報預算價格不一，規格標準參差不齊，品牌型號細節不明。為了使職場裝修符合理想，置辦用具經濟、實用，中支決定對以下項目采取總額預算控制、直接采購的方式。對于其他施工項目由中標公司實施。直接采購的項目如下：
除以上項目外，其余施工項目由裝修公司負責實施，費用預計xx萬元。
綜上所述，此次裝修預計費用為xx萬元，特申請增加裝修費xx萬元，增加固定資產費用xx萬元，總體控制在xx萬元以內。
妥否，請批示。
附件：1.現場草圖
2.陜西XX裝飾工程有限公司標書
3.寶雞市XX裝飾工程有限責任公司工程預算
4.寶雞市XX裝飾有限公司工程預算
×××××××公司寶雞中心支公司
二〇一二年九月二十五日
裝修經費預算報告 [篇3]
一、 德基辦公室已完成工程：
首層辦公室
1、 五金材料費 9838.2元 （給排水、燈具，電線，線槽插座、開關等材料）
2、 裝修施工 68400 （其中原來報價52172.8元，含樓梯費用11058及空調拆裝、安裝費等）
二層辦公室
1、水工 51000元 包干
2、水電人工 8500元 包干
3、木工 22610元 包工包料
4、灶臺 5175元 包工包料 （參照首層大理石做法，已訂）
5、窗門、護欄 14800元 包工包料 （已訂，已安裝框架）
6、鐵工 42729.29 包工包料
以上裝飾費合計：223052.49元
二、 將要投入的部分費用
以下方案根據實際情況，經過與設計同施工的磋商！ 1
1、 將餐廳的背景墻的.柚木材料使用安迪板雕刻造型噴色，頂部天花使用水曲柳或其他飾面板材替代制作假梁
費用由原來造價的 23660 造價減低為13000 節省費用10660
2、 選用及鋪貼較多的選用外墻磚，替代青磚噴色做法 費用由原來造價的 10200 造價減低為5600 節省4600
3、 廚房吊柜2887.5，已經有地柜可以使用
費用可以節省 2887.5
4、 會議室的裝飾面選用白木加油漆的做法
費用由造價的 35000 造價減低為 15000 節省20000
5、 將樓梯的鈦金裝飾屏風材料替換成鈦金屬包邊，安迪板雕刻模型噴色處理
費用由造價的 9700 造價減低為3400 節省6300
6、 將花基的石材，更替為有實感的石的瓷磚鋪貼
費用由原來的造價4000 造價減低為 2000 節省2000 基于核算及商議綜合的意見，如下要投入的費用：
購買五金材料
將要投入的
部分費用 防水施工 墻面扇灰
瓷磚及鋪貼
廚房吊柜
2 6000 3000 7806.81 11747 2887.5 材料及人工 瓷磚5600、人工6147
燈具 潔具 鮮風機 木地板 餐廳背景墻及天
花配飾 會議室背景墻 辦公區域背墻
綠化
合計
5500 2000 1600 15300
2套 2臺 約90方
13000 15000 9000 12000 104841.31
?? 預算分析報告
淺談工程預算管理中存在的主要問題及原因分析
摘要：
水利工程項目的預算管理直接影響到水利工程的招標、投標、施工價格及施工單位的工程效益等。本人就水利工程預算管理過程中存在的主要問題和本人對于加強工程建設項目的預算管理的幾點想法進行闡述，希望對以后的工程項目的預算管理起到一定的作用。
關鍵詞 ：施工單位；項目管理；工程預算 ；成本控制
1工程預算管理中存在的主要問題及原因分析
目前許多工程項目出現了投資失控，概算超估算，預算超概算，結算超預算的情況，究其原因，主要體現在以下幾個方面：
1.1預算管理人員素質普遍急需提高，以適應工程預算管理工作的需要
具體表現為：一是專業技術素質較低，不能果斷地處理復雜的工程技術問題，投資預控能力低，致使大量的工作仍停留在事后處理階段；二是不能組織和協調工程項目各主體間的關系；三是缺乏經濟和法律方面的知識，在處理工程項目索賠時表現較差。
1.2現行的預算管理大多處于階段性的管理模式，缺乏建設項目全過程綜合管理的意識
建設單位、設計單位、施工單位缺乏統一的造價管理目標和相互溝通，工程監理單位往往只局限于施工階段的質量與進度管理，很少介入投資決策分析當中來。設計單位在設計階段雖做了工程概算甚至細化到預算，但由于缺少對設計方案造價指標的控制約束，導致設計保守、投資偏高。
1.3異地承攬或跨行業承攬工程設計、施工的單位和企業逐年增多
由于我國現行的預算定額、取費基礎、取費標準和預算編制的規定，各地區及各行業有所不同，致使一些跨地區跨行業承擔建筑工程設計與施工的企業，不甚了解工程所在地的有關規定，在實際編制工程預算中常出現差錯。
原因就在于跨行業承攬工程設計、施工時，沒能及時查詢和了解當地的預算定額和取費標準的規定，分析和比較各地區及各行業的工程預算差異，最終導致其取費和預算管理的差錯。
1.4施工階段設計變更隨意性大
建設單位在急于工程項目的開工同時，對投資額度的控制要求，建筑標準的把握，設計深度的審查，招標文件和承包合同的合理與完善程度沒有嚴格把關，加之施工單位尚未做好開工前必要的準備工作，從而造成后面的工作不能順利地開展和進行，邊施工邊變更，甚至邊設計邊施工邊變更，有的項目一改再改，致使工程的工期也跟著一拖再拖。
究其原因就在于工程項目管理沒能嚴格的執行可行性研究和投資額度的審批程序，不能科學合理地組織實施。對于變更的必要性和合理性缺乏監督，對于因變更所造成的經濟損失相應的責任追究制度尚不健全。
1.5現行工程建設的設計與招投標制度管理中存在漏洞
目前在工程設計中限額設計尚未能得到全面推行，建設單位沒有采取應有的措施促使設計單位去精心設計和限額設計，大量的工程項目沒有推行設計招標，沒有去優選設計方案。不少設計單位片面追求設計的工作量效益，缺乏精品意識。同時，一些承發包單位在編制標底或投標報價時，故意壓低或抬高工程預算造價，使一部分工程項目的造價偏離了正常的社會平均水平。
1.6現行的定額單價已經不適應新的施工工藝流程
隨著社會的不斷進步,施工企業也在不斷開發新技術、使用新材料、研發新工藝。在編制預算時，需要經常進行定額換算，但由于我國現行的工程預算確定方法多為靜態、滯后的方法，定額單價通常是以幾年前人工、材料、機械臺班價格的統計為基礎，并且新增補的定額往往缺少代表性，這就不可避免的造成了工程量計算取費的差錯，不利于施工單位和施工企業在預算管理方面工作的開展。
社會主義市場經濟下的預算是動態變化的,我們要掌握這種變化規律,不斷調整預算,使其適應經濟市場的變化為工程項目實施起指導作用,取得更大的經濟效益。
2.對于加強水利工程建設項目的預算管理的幾點想法
要使水利工程建設項目的造價預算得到合理確定，并有所控制，實現預算管理的目標，就必須在基本建設領域全方位加強工程造價預算管理。
2.1推行限額設計，合理的確定設計方案
限額設計也不能一味地考慮節省投資，而是應該尊重科學，依據實際，在實行限額設計的同時要注重優化和優選設計方案，兼顧功能的提高，從整體上降低工程的造價。
如果設計單位在按批準的設計任務書和投資估算,按照批準的初步設計總概算,控制施工圖設計，利用價值工程的原理對工程造價進行分解，進行多方案的技術經濟分析和比較，在保證安全和不降低功能的前提下,通過采用新方案、新技術、新材料、新工藝，達到節約工程投資的目的。
2.2要加強工程項目建設全過程的造價預算管理
加強工程項目建設全過程的造價預算管理,可以從以下幾個方面入手：
2.2.1設計單位在設計階段就應認真編制工程預算，并應深化到預算
通過加強投資估算管理和推行限額設計，合理確定工程的靜態投資,充分預測動態投資,保證建設項目決策打足資金，不留缺口。加強設計階段對造價的控制工作，從而降低水利工程項目的總投資。
2.2.2施工單位在工程開工前應認真編制施工預算
施工預算是根據施工圖紙、施工定額和施工組織設計編制的經濟文件，是控制工程成本、進行備料、供料、班組核算以及內部經濟承包的重要依據。通過認真編制施工預算，計算出單位工程以及各分部分項工程所需的工、料、機以及大型機具數量。通過對以往竣工工程經濟指標的測算，確定合理的工程投資估算指標和設計概算依據。
2.2.3在開工過程中要嚴格執行工程預算
通過編制先進合理的施工方案，確保合同要求工期和質量標準下的最低預算成本，充分發揮施工單位各項施工生產要素的優勢：一是施工人員文化技術素質要好，工作效率要高；二是技術裝備要適合投標工程項目施工的需要，使用效率高，運轉消耗費用低；三是材料來源穩定，質量可靠，價格低廉，運輸方便，材料費用低；四是施工方案切實可行，技術先進，管理科學，質量優良且成本低，經濟效益好；五是施工管理層次少，機構精干高效，管理費用低。
2.2.4工程開工竣工后嚴格核對設計方案
在項目建設過程中和竣工驗收時，應注意同設計方案對照檢查，對工程造價有較大影響的設計變更，須經原項目批準機關認可，未經批準同意，擅自追加投資、改變設計、提高標準、擴大建筑面積的，審查造價時不予承認，有關部門還應追究其責任。
2.3建立施工企業自身工程預算數據庫
目前客觀上，由于現行的綜合預算定額是根據平均水平編制的，并不一定體現各施工企業的實際情況，同時工程造價管理工作又是一項技術性、經濟性、政策性很強的工作，有的定額單價還是執行計劃價，和市場實際情況有著一定的距離。同時由于施工技術、施工工藝和施工方法等發展較快，大型機械設備的推
廣，造成預算定額相對于這些發展而言存在著一定滯后性。所以需要建立由市場形成價格的新機制，引導施工企業根據統一的辦法編制自己的定額，自主投標報價，逐步形成承發包雙方通過市場競爭、價值規律以及市場供求的作用，協商確定工程造價。同時這是建設部、國家體改委全面深化建筑市場體制改革的意見之一。為了適應工程預算管理更加規范發展的需要，施工企業須注重建立自身的經濟數據庫。
2.4提高素質，培養“復合型”預算人才
提高預算人員素質是提高預算工作水平的根本保證。所謂“復合型”預算人員，就是既要懂得施工基本知識，熟悉施工方案，又要懂得定額的應用以及預算的編制，還要對經濟和法律知識有較深刻的理解。既有一定的施工實踐經驗，又有一定的預算知識，編制出的施工預算會更加符合實際，可以起到指導施工和成本核算的作用。
當前預算人員應具備的另一基本技能就是學會熟練地使用計算機和相應的預算軟件，目前應用計算機輔助編制預算已是客觀要求，預算員如果不會使用計算機和相應的預算軟件已難以勝任預算工作。另外，工程預算人員責任心要強，要有良好的職業道德。
為此，施工企業應定期不定期對其進行考核、培訓，以提高預算人員的綜合素質。
2.5加強工程預結（決）算環節的監督管理
施工過程中要隨時掌握成本動態，督促有關部門及時進行工程結算，分析工程成本，保證成本管理目標的實現。此外，為防止不可抗力給工程帶來的損失，開工之初對工程進行保險，遭到不可抗力損失時，向保險公司索賠，使工程成本損失降到最低程度；搞好安全生產，使工程成本不會因為安全事故而增加；搞好工程質量避免因工程質量問題返工而增加工程成本支出；開展勞動競賽使工程項目在合同期內或更短時間內完成，在時間上贏得工程成本的節約；積極搞好工程變更，計量工程索賠和社會環境關系協調等等，都是保證工程成本管理目標實現的有效措施。
針對工程預結（決）算環節較混亂的情況，除加強對編審從業人員的工作管理外，還應將此作為建設工程項目執法監察的重點，最好是組織一次徹底的工程預結（決）算的檢查。
3建議
設計單位在控制工程的總投資方面起著決定性作用，因此在設計階段要做到多方案比較，選擇最優設計方案。建設單位、設計單位、施工單位和監理應該做到相互溝通，對于工程施工過程當中出現的實際問題，施工單位要做到及時上報，設計單位和監理單位應該及時作出回應，盡快把問題解決以免影響工程進度。此外監理單位對于施工階段的質量與進度管理，要深入到投資決策分析當中去，盡量使預算與概算相吻合。
參考文獻：
[1]市政工程成本核算與財務管理使用手冊,吉林電子出版社,2003年11月
[2]天津市建設工程消耗量定額.天津市建設工程造價管理總站,2003年6月
[3]聶國欣.做好施工企業預算管理工作的作用及措施.黑龍江科技信息經濟論壇，2004年3月
[4]修志文.工程造價管理[M].天津: 天津科技翻譯出版社，1996
[5] 《2006年版-工程造價管理基礎理論與相關法規》中國計劃出版社，2006
作者簡介：
郭鳳杰，男，1979年7月出生，河北藁城人，助理工程師，就業于河北省水利工程局，常年從事工程預算管理工作。
?? 預算分析報告
一、校園基本狀況簡介：
我校現有在職教職工18人，教職工編制數，28人，現有專任教師18人，該校共有6個教學班，在校學生334人，其。校園寄宿生300人，貧困生334人。
校園占地面積18000平方米；校舍建筑總面積為4700平方米，其中教學及輔助用房1122平方米、行政辦公用房145平方米、生活服務用房1083平方米；校園現有辦公用電話1部；圖書11300冊，教學儀器設備總價值180000元，課桌凳300套。
我校預計總收入2960928.00元，其中(公用經費為：334人×700元／人=233800元)。
根據往年經費使用狀況和今年校園實際，預算開支如下：
其中：基本工資455196元、津貼補助93180元、績效工資423216元，工傷保險繳費4320元、社會保障繳費54828元。
其中：助學金1000元×334人=334000元、營養午餐費600元×334人=00元、，獎勵金住房公積金4182元×12月=50184元。（獨生子女費）360元
（三）、商品和服務支出616300元。
其中：辦公費190400元、水費7300元，電費19600元、郵電費22000.00元，差旅費59000.00元，維修（護）費104000元，會
12000議費2000元，勞務費80000元、培訓費（教師外出培訓學習）
元，其他商品服務支出支出120000元。
1.教師周轉房水電安裝大約15000.00元；
2.學生公寓下水道及化糞池維修大約27000.00元；
3.多媒體設備重新購置大約20000.00元；
4.教室黑板更換10張，大約5000.00元；
5.學生課桌椅100套，大約20000.00元；
6.音箱全套設備，大約20000元；
9.教師周轉房旁圍墻加高（1.5米*40米），大約4000元；10.學生食堂二樓補漏：大約4000元；
1.關愛留守兒童相關費用（4000元）。
2.校園安全設施相關費用（6000元）。
3.9+3教育宣傳及實施（5200元）。
4.控輟保學相關費用（4800元）。
以上總預算支出約2980928元。
要實現以上的預算目標，在資金運用過程中要堅持財務制度，各項開支由有關人員填寫購物申請單，如為大宗物品采購的要召開教職工代表代大會后討論透過，并做好會議記錄存檔。校園建設及維修要嚴格執行先預算→核查后審批→簽訂合同→驗收結算的步驟，堅決壓縮不合理的開支，執行厲行節約的原則。各種支出憑證都要有經手人、驗收人、審核人（即會計）、審批人（即校長），一切帳目都要有帳可查，有據可對，防止制度不嚴，手續不清，用款混亂的現象發生，按規定執行政府采購制度和國庫集中支付制度。
?? 預算分析報告
1、主要指標完成情況。全區地區生產總值59.4億元，同比增長4.2%，規模以上工業增加值8.16億元，同比下降11.6%，固定資產投資50.2億元，同比下降43%，公共財政收入5.48億元，同比增長2.6%，社會消費品零售總額47.5億元，同比增長10.5%，外貿進出口總額3303.5萬美元，同比增長15.1%，外商直接投資額3102萬美元，同比增長14.5%，新簽項目到位資金16.32億元，同比增長54.4%，旅游接待量365.4萬人次，同比增長10.9%，旅游總收入45.8億元，同比增長9.9%，城鎮居民可支配收入13489元，同比增長8.1%，農村居民可支配收入7085元，同比增長8.5%。
2、工業經濟壓力較大。今年以來，規模以上工業增加值持續負增長，企業效益情況不佳。上半年，全區規模工業完成工業總產值33.76億元，同比下降11.2%，降幅比1-5月份收窄1.7個百分點，比一季度收窄2.1個百分點；累計實現工業增加值8.16億元，同比下降11.6%，降幅比1-5月份收窄0.9個百分點，比一季度收窄1.1個百分點。全區規模工業實現主營業務收入29.4億元，同比下降12.5%，降幅比一季度擴大了1.5個百分點；實現利潤總額0.8億元，同比下降24.8%，但比一季度收窄了3.1個百分點，企業效益下滑形勢有所遏制，壓力仍然較大。
3、農業經濟持續增長。農業增加值5495萬元，增長4%；林業增加值776萬元，增長17.3%；牧業增加值4303萬元，增長1.2%；漁業增加值429萬元，同比下降2.1%；農林牧漁服務業增加值194萬元，增長0.9%。從農業生產看，蔬菜產量7565噸，增長11.2%；水果產量1502噸，同比增長5.3%。從畜牧業看，生豬出欄9079頭，同比增長3.1%；禽蛋產量103噸，同比增長145.2%。
4、市場銷售穩中有升。全區實現社會消費品零售總額47.5億元，同比增長10.5%，總量居全市首位，但增速較上年同期、一季度分別回落2.4個和0.3個百分點。分規?？?，限額以上企業完成零售額24.2億元，同比下降1.2%，降幅比一季度收窄2.7個百分點，限額以下企業零售額同比增長11.1%。分行業看，餐飲零售實現9.16億元，同比增長15.2%，增幅繼續提升；商品零售實現38.2億元，同比增長8.8%，增幅穩中有升。分企業看，48家限額以上批零企業，累計完成銷售額35.9億元，同比下降2.8%，其中7家銷售額億元以企業，有5家銷售額為負增長；28家住餐企業完成營業額2.1億元，同比下降4.5%，其中有16家企業營業額為負增長。
5、財政收支運行情況。全區公共財政收入累計完成54766萬元，占年初預算數11.4億元的48.1%，同比增長2.6%。公共財政支出完成71685萬元，占調整預算數10.99億元的65.2%，同比增長5%。區政府及其財政部門圍繞財政收支目標，落實征管責任，加強重點行業和重點企業稅收管理，強化組織收入和稅收征管；嚴格控制一般性支出，優先確保了民生工程、法定支出以及重點領域、重點項目的資金需求。
6、園區經濟指標情況。完成固定資產投資1.36億元，同比下降77%，與任務數4.6億元缺口3.24億元；稅收3517萬元，同比下降11%，與半年任務數5600萬元相差20xx萬元；園區產值完成12.10億元，同比下降25.4%。新簽工業項目6個（優尚機電、食品電子商務、杰爾馬交換系統、鑫發紡織品、萬順紡織品、徽唐文化藝術品加工）。完成工業招商到位資金4億元（含續建）。新入規企業3戶（東晶光電、申格電子、鑫海木竹）。
1、工業發展缺乏項目支撐。今年雖已新簽約6個工業項目，但科技含量高、產品附加值高、企業效益高的項目不多，缺乏符合我區工業主導產業定位的戰略性新興產業的項目。五個鎮中除陽湖鎮有3個工業項目外，其余鎮均未引進新的工業項目。上半年，我區工業投資下滑嚴重，工業投資對全區投資增長的支撐力明顯減弱。從項目建設進度看，在建項目進展緩慢，短期內無法形成增量；續建工業項目中有部分項目固定資產投資也已近尾聲，新簽約項目幾乎沒有開工，新的經濟增長點不能較快形成。同時，隨著經濟下行壓力加大，企業投資信心不足，技改投入乏力。
2、固定資產投資力度不足。全區72個施工項目，同比減少31個，其中億元以上項目26個，同比減少7個；新入庫項目14個，同比減少3個。固定資產項目投資（不包括房地產開發投資）本年到位資金20.87億元，同比下降63.9%，資金到位率（到位資金/投資完成額）由上年的122%下降到67.5%。其中，國家預算資金下降36.4%，國內貸款下降88.4%，自籌資金下降42.1%。67個施工項目累計完成投資34.3億元，同比下降27.7%,投資力度減弱。54個房地產開發項目累計完成投資16億元，同比下降60.9%（上年同期為增長8.9%），直接下拉全區固定資投資下降28.2個百分點，房地產投資額占全區固定資產投資比重為32.3%，低于上年同期14個百分點,房地產投資大幅下滑。完成全年固定資投資作任務十分艱巨。
3、項目建設進度未達預期目標。一是受宏觀經濟影響，業主融資普遍存在很大困難，影響了在建工程的投資強度和建設速度，在建工程進度緩慢。二是部分企業訂單銳減，企業銷售增長乏力，效益下滑，產值下降，特別是優尚、日普原企業產值過億，目前優尚和日普均處于停產狀態，加上一季度退規企業達2戶（東晶、金菱），新開工項目遠達不到計劃要求。
4、園區服務有待加強。各責任單位對企業的具體情況掌握不全面，服務的力度不深，不能有效解決項目建設中的困難和問題，達不到預期的服務效果，直接影響項目推進速度，導致項目建設緩慢。
5、財政收入增長任務艱巨。近年來，我區財政收入保持了快速增長的勢頭，隨著財政收入總量的不斷擴大，增長基數不斷抬高，要繼續保持高位增長，難度巨大。上半年全區公共財政收入同比增長2.6%，較上年同期增幅5.2%回落了2.6個百分點,比20xx年同期增幅17.3%回落了14.7個百分點。上半年,增值稅、營業稅、企業所得稅三個主體稅種分別完成收入5337萬元、7850萬元和4125萬元，均為負增長，分別比上年同期下降3.05%、4.07%和7.07%，分別減收168萬元、333萬元和314萬元。
6、財政收支平衡壓力很大。一方面地方公共財政收入增長趨緩，可用財力急劇減少，另一方面各項法定支出、民生工程等需要安排大量的財政資金，加上政府性債務進入了還債高峰期，今年財政資金調度和收支平衡壓力更甚于往年，特別是個別財源基礎薄弱、稅源結構單一的鎮財政收支平衡問題更為突出。
7、財政運行質量逐年下降。近年來我區財政收入持續高增長，除了經濟自然增長的.因素之外，還存在較多的一次性收入，20xx年上半年稅收收入占公共財政收入比重達到86.3%，20xx年同期稅比為79.2%，20xx年同期稅比74.6%，20xx同期稅比為70.8%，20xx年同期稅比降至66.8%（含籌劃稅收）,同期稅比65.9%（含籌劃稅收），增收基礎不牢固問題日益凸顯，稅比呈現出逐年下滑的趨勢。
1、要確保實現各項目標任務。要按照區委五屆九次全會部署和區十六屆人大四次會議確定的目標任務，進一步認真分析我區經濟發展中面臨的困難和問題，研究落實國家、省、市促進經濟平穩較快發展的政策措施，自覺運用好政策對工作的指導性，增強工作主動性，克服制約因素，全力以赴抓好下半年計劃和財政工作，確保全面完成年度各項目標任務。
2、要加強規劃編制工作。要結合市城市總體規劃和土地利用總體規劃，繼續堅持“做精一產，做強二產，做優三產”的發展思路，認真做好“十三五”規劃編制工作。
3、要全力做好招商引資。要圍繞現代服務產業園區功能定位，積極在食品、科技、電商、文化、現代物流等方面加大招商力度。同時，按照“做強龍頭、強化配套、加快集聚、彰顯特色”的要求，積極引導重點企業轉型升級、靠大聯強，繼續盤活一批“騰籠換鳥”閑置企業。按照“服務城市、服務旅游”的現代農業發展思路，整合現有農業項目資源，進一步加快農旅結合，推動生態農業旅游項目招商。
4、要提速推進項目建設。要對開工條件已經具備的項目立即啟動，項目是發展的硬支撐，必須加大力度，加快推進。繼續把項目建設作為經濟發展的重中之重，全面加快新上項目建設步伐，確保盡快竣工投產，實現新上項目對經濟的強力拉動，快速形成新的經濟增長點。
5、要進一步加強財源建設。要促進工業經濟和現代服務產業加快發展，大力培植新型財源，進一步夯實財源基礎。加大扶持服務能夠盡快實現效益和稅收的項目的力度，緊緊抓住機遇，加大向上爭取符合國家政策導向的項目，千方百計落實地方配套資金，帶動信貸資金和其他資金投入，認真落實支持小微企業等稅收優惠政策，促進區域經濟快速發展，扶持重點企業做大做強。
6、要規范和完善預算管理。要按照《預算法》、《監督法》、《省預算審查監督條例》規定，統籌考慮各種因素，改進預算編制方法，及早研究下一年度預算編制，完善綜合預算，執行政府采購預決算制度。建立項目庫，規范項目預算管理，將項目預算細化到有關部門和單位，進一步提高預算完整性和透明度，規范預算執行，增強預算約束力。
7、要切實保障重點支出。要加大對外借款的清理力度，并嚴格控制新增暫付款，防范財政支付風險。要加強對財政資金使用績效的跟蹤檢查。要進一步樹立過緊日子的思想，嚴格控制“三公經費”和一般性支出，確保民生支出、法定支出、一般公共服務等重點支出的資金需要，積極發揮財政資金在穩增長、調結構、惠民生等方面的重要作用。
8、要嚴格執行財經法律法規。對審計查出的問題，區人民政府要責成有關部門認真分析原因，要確定時間節點切實認真整改，并按照《監督法》規定于今年10月底前將整改意見和處理結果向區人大常委會作出書面報告。要將依法審計與促進發展有機統一起來，不斷加快審計轉型步伐，加快審計理念轉變，更好地發揮審計“免疫系統”功能，要加強和支持審計部門工作。
?? 預算分析報告
巖瑞中學學校財務工作分析報告20XX年是我校全面發展的一年，學校的教育教學質量、學校管理等方面都取得了顯著的成績。
在這一年里，學校財務工作按照要求，逐步建立規范了財務管理體制和運行機制，通過對現有資源的優化配置和合理使用，基本提高了各項辦學資金的使用效益，基本保證了學校各項事業的持續、穩定、協調發展。
在20XX年的工作中，我們認真貫徹執行了黨的方針、政策，嚴格遵守有關財務法律法規，合理運用有限的資金，基本上把教育經費用在刀刃上，充分發揮了最佳效益。具體體現在
第一，嚴格執行收費標準，杜絕亂收費，開源節流，保證教學投入，得到了上級領導的肯定。
第二，嚴把開支關，精打細算，杜絕浪費，確保后勤保障工作的有序運行，嚴格和完善日常采購報銷手續，請保留此標記每張外來的.原始票據和自制的憑證都有經辦(有驗收)、有主管、有審核的簽字，最后有校長的一支筆簽批。每一筆報銷業務都嚴格標準，一事同人，不搞例外，發現票據內容不完整等現象，拒絕報銷，待手續補齊后，做到帳物相符、帳證相等，再辦理報銷業務。
20XX年學校經費收支情況一、學校經費收入情況20XX年學校實現財政補助收入5698292元二、學校經費總支出元，其中
1、工資福利支出499849(1)基本工資2037492元(2)津貼工資2171162元2、商品和服務支出629321元(1)辦公費251622元，(2)水電費23684元，(3)退休人員工資791195元(3)郵電費3235元，(4)會議費50098元，(5)維修費85246元，(6)差旅費1370元，(7)培訓費27555元，(8)招待費57324元，(9)福利費10020元，(10)建筑物構建費90760元，(11)其它28417元從上面數據分析中可見
1、人員經費占年度經費支出87%。其中基本工資占40%。
津貼工資占41%。退休人員占19%。
2、商品和服務支出占11%。而由于修建了兩個得籃球場占其支出27%。
總之，在20XX年，財務工作取得了一定成績，這與學校領導的正確指導是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發展出謀劃策。
XX中學
20XX年XX月XX日
?? 預算分析報告
我實習的單位是一個掛靠公司，以前我都不知道什么是掛靠公司，現在明白，掛靠是指一些企業(單位)、社會團體或個人在投資創辦初期或發展過程中，出于一定目的掛靠在不同經濟性質的企業名下。掛靠者與被掛靠者大多簽有掛靠協議，掛靠者向被掛靠者交納管理費，被掛靠者對掛靠者沒有任何投資，對掛靠者的經營狀況、債權債務等情況也不問，一般只負責為掛靠者辦理營業執照、稅務登記等各類證照。單位名稱是廣西華行建工有限責任公司，在賀州做水利工程項目，我就是在項目部工作，沒有在總公司上班。
我在賀州項目部做的工作職責是資料員，雖然我更希望的實習崗位是預算員，但是有學習的機會，我就會好好把握的。剛開始做資料時，我的領導覺得我剛接觸，沒給我布置什么高難度的工作，就給我看看了賀州市平桂管理區白馬、大沖水庫的相關圖紙，讓我先弄水庫的工程概況，讓我把工程概況存進電子文檔里。每當遇到我不會的東西時，我先問問自己會不會，實在不會的，就問問領導。當我在圖紙里看到有工程概況時，我就明白：當遇到什么不懂的，先自己動手找找，總會有意想不到是收獲的;實在找不著了，就問人，沒什么大不了的，不懂就要問嘛。
其實我在網上找了找資料員的工作流程，其中有：開工前資料、質量驗收資料、分試驗資料、材料、產品、構配件等合格證資料、施工過程資料、分必要時應增補的資料、竣工資料。
開工前資料的準備有：中標通知書及施工許可證、施工合同、委托監理工程的監理合同、施工圖審查批準書及施工圖審查報告、質量監督登記書、巖石工程勘察報告、施工圖會審記錄、經監理(或業主)批準所施工組織設計或施工方案、開工報告等。我接觸到就只有施工組織設計方案，按照之前的范文對白馬、大沖水庫除險加固工程的施工組織設計方案進行了修改。施組的內容蠻多的，有施工總說明、工程整體規劃(要求附上項目經理組織機構圖及其各自的職責)、施工平面布置及臨時工程施工方案、施工進度及工期保證措施(列出主要機械設備及勞動力計劃)、主要工程施工方案(拆除工程、土石方開挖施工、新建放水涵洞、鋼筋混凝土襯砌施工、砌石工程、鉆孔和灌漿工程、涵洞封堵、護坡施工)、冬雨季施工措施、工程質量管理及保證措施、安全生產及安全保證措施、文明施工與環境保護、對本工程實施的合理化建議等十個章節。大部分都可以從網上搜索得到，只要稍加修改就好了。當然在編制過程中也遇到了些許問題，例如做組織機構圖時不太了解，在慢慢摸索中時間就浪費掉了;對本水庫的具體情況不了解而又百度不到時是最傷腦筋的，特別是遇到領導不在的時候，就只能做著別的內容先，等待也是一種煎熬，亦是一種鍛煉。
水利工程的專項施工方案蠻多的，我本以為在施組里包含了專項方案就不用再另外做了，其實我錯了。如白馬水庫，主要工程是隧洞施工過程，還要增加防汛預案、護坡、灌漿等專項施工方案，另外也要增加安全施工專項方案、質量保證措施。
在水利工程公司實習的同學應該都有接觸過《水利水電施工評定表》吧，內容蠻多的。從來沒接觸過這些表格的我，在接到任務后懵了。在百度和《資料員一本通》的幫助下，我找到了范本。我很佩服百度的強大!
水庫位于珠江流域賀江支流上，水庫集雨面積2.20K㎡，原設計總庫容80萬m3，庫區流域屬于亞熱帶氣候，氣候溫和。本水庫樞紐工程由大壩加固工程、溢洪道加固工程、放水設施加固工程、防汛公路改造工程、值班房新建工程、金屬結構設備及安裝工程。大壩壩址區原河底高程105.16m，河底床寬約110m，河谷呈“U”字形，兩岸山勢起伏較平緩。攔河壩直跨河床，壩軸線近南北向布置。白馬水庫除險加固工程主要建設項目有：大壩加固工程、溢洪道加固工程、放水設施加固工程、防汛公路改造工程、值班房新建工程、金屬結構設備及安裝工程等。
做工程質量評定表時，是根據單元工程進行各自的評定，例如：充填灌漿用的是《巖石地基固結灌漿單元工程質量評定表》;帷幕灌漿用《巖石地基帷幕灌漿單元工程質量評定表》;土方開挖用《軟基和岸坡開挖單元工程質量評定表》;混凝土護坡、底板等用《混凝土單元工程質量評定表》;砂石墊層用《反濾工程單元工程質量評定表》;漿砌石齒墻用《漿砌石墩單元工程質量評定表》等。還有個《重要隱蔽單元工程(關鍵部位單元工程)質量等級鑒定表》，這個表主要用于鑒定充填灌漿、帷幕灌漿。弄完《評定表》和《鑒定表》后還有個《水利水電工程施工質量三檢表》，對專項單元工程進行初檢、復檢、終撿。
我在網上搜索了關于施工方的施工月報內容的要求：
一、施工月報內容、提供方式、提供份數須滿足業主要求(一般情況下是我方、監理方、業主方各一份)。
二、施工月報內容除滿足業主要求之外，還須滿足以下要求。
1、上月生產計劃執行情況說明。要求按涵洞、橋梁與單位工程編號順序列表說明。
2、對計劃超前或滯后的原因進行分析，重點是對總工期的影響分析。
3、對下月生產計劃安排進行說明。要求下月生產計劃原件1份(總站)，復印件1份(分站);要求按路基、涵洞、橋梁與單位工程編號順序編制，(路基單位工程以連續施工段;涵洞單位工程以每座涵洞;橋梁單位工程以墩臺為編制單位)。
4、下月施工資源要素配置說明：
1)列表說明投入的施工機械情況，內容包括名稱、型號、數量、完好狀況(各項目部分列)。
2)列表說明下月施工主要耗材及數量與產地(按各項目部分列)。
3)列表說明下月施工擬在崗的特殊工種人員名單及證件編號(按局指與各項目部分列)。
4)列表說明下月施工擬在崗的施工安全管理人員名單及證件編號(按局指與各項目部分列)。
5)列表說明下月擬在崗的質量檢查工程師人員名單及證件編號(按局指與(設計公司實習報告)各項目部分列)。
6)列表說明下月擬在崗的管理人員、技術人中、特殊工種人員、工人數量(按局指與各項目部分列)。
1、列表說明已完工程檢驗批檢驗情況與分項、分部工程質量評定情況。列表要求同(二)第3條要求。
2、列表說明本月完成的各種試驗檢測工作。要求按不同材料、不同品種、不同類型、不同規格、不同試驗方法、按時間順序連續編號收錄入表。
3、下月施工檢測計劃概況。
4、列表說明本月收到的質量問題通知單及整改情況。
列表說明本月收到的安全問題(事故)、安全隱患整改通知單及整改情況?？膳c(三)項第4點同表。
列表格形式說明本月產生的要求變更設計的報告、收到的變更設計文號、尚未完成設計變更的報告內容。
有了主要內容和范本后，施工月報的很快就完成了。其中在做《材料使用情況月報表》時，我曾因為不懂材料進貨多少、消耗多少而犯愁。經過向領導請教和自己思考后，明白：材料消耗是按本月做了多少工程量，拿該工程量乘于其單價分析表里材料所用的量，就可以了。我施工方做好打印出來，項目經理簽字蓋章就可以送到監理機構和建設單位。
通過這次施工實習，使得我更全面地明白了今后的努力方向。其實，在這么短暫的施工實習中真的很難學到更多的知識和技能。但是，在這幾天的施工實習中我從更全面的角度認清了今后所從事水利工程工作所需努力的方向。正如在實習中領導和工程師所說：“畢業后從事土木工程工作，需要的是謙虛和學習”。
的確，從大學畢業走上新的工作崗位后，我們所面臨的如同一張白紙，一切都是新的，一切都在等待我們去努力。因此，面對那么多長期從事水利工程的同行前輩，他們工作經驗比我們豐富，知識學的比我們扎實，學識比我們淵博，我們只有耐下心來，虛心向他們請教學習，我們才會有更大的進步，我們也才會在水利工程這一艱苦而又充滿挑戰的工作領域取得更大的收獲。
另外，在這次畢業實習環節中，我也發現自己存在的一些不足和缺點，主要有以下兩點：
?? 預算分析報告
我在網上搜索了關于施工方的施工月報內容的要求：
一、施工月報內容、提供方式、提供份數須滿足業主要求(一般情況下是我方、監理方、業主方各一份)。
二、施工月報內容除滿足業主要求之外，還須滿足以下要求。
1、上月生產計劃執行情況說明。要求按涵洞、橋梁與單位工程編號順序列表說明。
2、對計劃超前或滯后的原因進行分析，重點是對總工期的影響分析。
3、對下月生產計劃安排進行說明(月生產計劃必須有項目負責人簽字)。要求下月生產計劃原件1份(總站)，復印件1份(分站);要求按路基、涵洞、橋梁與單位工程編號順序編制，(路基單位工程以連續施工段;涵洞單位工程以每座涵洞;橋梁單位工程以墩臺為編制單位)。
4、下月施工資源要素配置說明：
1)列表說明投入的施工機械情況，內容包括名稱、型號、數量、完好狀況(各項目部分列)。
2)列表說明下月施工主要耗材及數量與產地(按各項目部分列)。
3)列表說明下月施工擬在崗的特殊工種人員名單及證件編號(按局指與各項目部分列)。
4)列表說明下月施工擬在崗的施工安全管理人員名單及證件編號(按局指與各項目部分列)。 5)列表說明下月擬在崗的質量檢查工程師人員名單及證件編號(按局指與各項目部分列)。
6)列表說明下月擬在崗的管理人員、技術人中、特殊工種人員、工人數量(按局指與各項目部分列)。
1、列表說明已完工程檢驗批檢驗情況與分項、分部工程質量評定情況。列表要求同(二)第3條要求。
2、列表說明本月完成的各種試驗檢測工作。要求按不同材料、不同品種、不同類型、不同規格、不同試驗方法、按時間順序連續編號收錄入表。
3、下月施工檢測計劃概況。
4、列表說明本月收到的質量問題通知單及整改情況。
列表說明本月收到的安全問題(事故)、安全隱患整改通知單及整改情況?？膳c(三)項第4點同表。
列表格形式說明本月產生的要求變更設計的報告、收到的變更設計文號、尚未完成設計變更的報告內容。
有了主要內容和范本后，施工月報的很快就完成了。其中在做《材料使用情況月報表》時，我曾因為不懂材料進貨多少、消耗多少而犯愁。經過向領導請教和自己思考后，明白：材料消耗是按本月做了多少工程量，拿該工程量乘于其單價分析表里材料所用的量，就可以了。我施工方做好打印出來，項目經理簽字蓋章就可以送到監理機構和建設單位。
通過這次施工實習，使得我更全面地明白了今后的努力方向。其實，在這么短暫的施工實習中真的很難學到更多的知識和技能。但是，在這幾天的施工實習中我從更全面的角度認清了今后所從事水利工程工作所需努力的方向。正如在實習中領導和工程師所說：“畢業后從事土木工程工作，需要的是謙虛和學習”。
的確，從大學畢業走上新的工作崗位后，我們所面臨的如同一張白紙，一切都是新的，一切都在等待我們去努力。因此，面對那么多長期從事水利工程的同行前輩，他們工作經驗比我們豐富，知識學的比我們扎實，學識比我們淵博，我們只有耐下心來，虛心向他們請教學習，我們才會有更大的進步，我們也才會在水利工程這一艱苦而又充滿挑戰的工作領域取得更大的收獲。
另外，在這次畢業實習環節中，我也發現自己存在的一些不足和缺點，主要有以下兩點：
一、專業知識掌握的不夠全面。盡管在學校認真學習了專業知識，但是當前所掌握的知識面不夠廣，尚不能輕松勝任水利工程工作，因此，盡管在不久的將來走上工作崗位，但我應該將所從事的工作看作是新的學習的開始，只是在實踐中學習，才會掌握更多專業知識和技能。
二、專業實踐閱歷遠不夠豐富。由于專業實習時間較少，因此很難將所學知識運用與實踐中去，通過實踐所獲取的閱歷更是很短缺。所以，今后我們在工作崗位上，一定要抓住機會，多向從事水利工程的前輩學習，同時要轉換學習方法和態度，改變以往過于依賴老師的被動吸收學習方式，應主動積極向他人學習和請教，同時加強自學能力和駕馭解決難題的本領。
總之，我會好好體會這次實習給我帶來的成果，我相信這對我今后的工作中是極其有幫助的。
學校為了使教學更好地與生產相結合，以理論聯系實際，加深我們對專業知識的認識與理解以及實踐技能的培養。生產實習必須與工程實踐緊密結合在一起，進行實際的鍛煉。在實習過程中，運用所學的專業知識，解決工程實際問題，檢驗并提高學生的實踐動手能力和技能水平，同時，在實際生產中學習掌握新技術、新設備、新材料、新工藝和新方法等方面的新知識。
1、熟識圖紙，收集資料(包括施工規范、設計文件、勘測資料和各種定額、驗收規范等)。
2、在計算相應分部工程量時必須熟讀定額，掌握相應定額工程量的計算內容及方法和調整系數的關系等。
3、掌握建筑面積的構成內容，準確地計算出建筑物、構筑物等的建筑面積。(掌握什么情況下不計建筑面積，什么情況下計建筑面積，什么情況下計一半，特別注意雨蓬、陽臺、挑檐、站臺、走廊、臺階、門廳、樓梯等特殊部分建筑面積計算)。
4、土石方量計算。(必須明白地坪平整、挖溝槽、挖地坑、挖土石方等挖方量區別，掌握他們對應的定額工程量和清單工程量計算方法。大型土石方工程量計算的橫斷面法和網格劃分法的應用。填方量計算和一些特殊挖方的定額調整)5、樁基工程量計算(包括打、壓預制方樁、管樁及其接樁;打鋼板樁及其安拆導向夾具;打或鉆混凝土灌注樁;人工挖孔樁;深層攪拌樁等以及他們對應送樁、截樁等工程量計算)
5、砌筑工程量計算。(包括磚砌基礎、磚砌墻、磚砌柱基和磚柱、磚砌煙囟;其他砌體所砌的墻、柱、基礎等)
6、鋼筋混凝土工程量計算。(包括現澆混凝土工程的柱、梁、板、及其他特殊部件的模板工程量計算、現澆混凝土制作量計算、現澆混凝土澆搗工程量計算;預制混凝土構件模板工程量計算、預制混凝土制作量、澆搗工程量、預制構件運輸量、安裝工程量計算;鋼筋工程量計算(包括墻體加固筋)、及一些預埋件工程量計算等。
7、樓地面工程量計算。(包括整體樓地面、石砌塊料樓地面、塑料和木質樓地面工程量計算。特別注意這三種樓地面計算范圍的不同)。
8、屋面工程量計算(包括面層、基層、保溫隔熱層、防水卷材或防水涂漠等計算)
9、裝飾工程量計算(包括內、外墻、天棚、獨立柱、陽臺、樓梯、挑檐、雨蓬、零星工程、和各種裝飾線條工程量的計算)
10、門窗工程量計算(包括木門窗、鋼門窗、鋁合金門窗、卷簾門、型鋼門窗及其一些特種門窗的制作、安裝工程量計算)
11、腳手架工程量計算(包括室外綜合腳手架、里腳下手架、滿堂腳下手架、滿堂基礎腳手架、外墻單排腳手架、獨立柱、圍墻、特殊雨蓬、吊裝工程腳下手架、單獨裝飾工程腳手架、房屋加層腳手架、安全擋板、架空運輸腳手架、獨立筒倉腳手架、電梯井腳手架等工程量計算。)
頂崗實習是培養學生綜合運用所學知識,發現,提出,分析和解決實際問題,鍛煉實踐能力的重要環節,是對學生實際工作能力的具體訓練和考察過程。在此次實習中，我學會了如何靈活的運用理論知識，理論與實際相結合，剛剛步入工作崗位的我在實習中可以說得是苦多于甜，但是我學到很多很多的東西，不僅可以鞏固了以前所學過的知識，而且學到了很多在書本上所沒有學到過的知識。通過這次實習我懂得了工程實踐是很重要的，只有理論知識是遠遠不夠的，只有把所學的理論知識與實踐相結合起來，從理論中得出結論，才能真正為社會服務，從而提高自己的實際動手能力和獨立思考的能力。在剛剛開始實習的時候遇到問題，可以說是困難重重，但是我通過自己的努力，克服困難，查閱資料，積極向指導師傅請教，我終于克服重重困難，向前邁進了一步。
在工作過程中我要注意以下幾點:
1有吃苦的決心,平和的心態和虛心求學的精神.作為一個新人,平和的心態很重要,做事不要太過急功近利,表現得好別人都看得到,當然表現得不好別人眼里也不會融進沙子.
2工作中要多看,多觀察,多聽,少講,不要說與工作無關的內容,多學習別人的藝術語言,和辦事方法.
3除努力工作具有責任心外,要善于經常做工作總結.每天堅持寫工作日記,每周做一次工作總結.主要是記錄,計劃,和總結錯誤.工作中堅決不犯同樣的錯誤,對于工作要未雨綢繆,努力做到更好.
4善于把握機會.如果上級把一件超出自己能力范圍或工作范圍的事情交給自己做,一定不要抱怨并努力完成,因為這也許是上級對自己的能力考驗或是一次展示自己工作能力的機會.
5堅持學習.不要只學習和會計有關的知識,還要學習與經濟相關的知識.因為現代企業的發展不僅在于內部的運作,還要靠外部的推動.要按經濟規律和法律規定辦事.有一位教育學家說過,當我們把學過的知識忘得一干二凈時,最后剩下來的就是教育的本質了.這里我把“教育”改成“知識”,我們在大學里學習的知識也許會被淘汰,但那些最基本的學習方法永遠是我們掌握最新知識的法寶.
這一次的實習雖然時間短暫,但是依然讓我學到了許多知識和經驗,這些都是書本上無法得來的.通過實習,我們能夠更好的了解自己的不足,了解會計工作的本質,了解這個社會的方方面面,能夠讓我更早的為自己做好職業規劃,設定人生目標,向成功邁進一大步。
工程預算需要很豐富的工程經驗，而工程經驗是一個慢慢積累的過程。所以在以后的學習和工作中，我還要安心學習，積極向老師傅們請教，經常去現場學習，避免閉門造車。多學習工程規范和國家相關法規，了解市場行情，慢慢積累經驗，做一名合格的預算員。
兩年的在校時間，教會了我很多的東西，也正是因為這忙碌的兩年，讓我學會如何去利用時間，珍惜時間，也練就了我現在獨立、干練的做事風格。
廣廈和別的學校不一樣，軍事化管理，從嚴治院，曾經我也想不通，這一切也都是我在實習崗位上才完全明白過來的。從我開始實習以來，老板規定我是9點上班，我是8點就到單位，開始工作，下班時間是4點，我是5點離開公司。這些不是想說明我有多勤奮，其實老板都是看在眼里的。
社會面臨的競爭和壓力是不言而喻的，在學校的時候會聽到這樣一些話：“學校里學來沒用的，出去外面一學就什么都會了……”。這句話是空頭支票了，現在都做不好，何談以后怎么樣。學校學的理論基礎非常非常重要，做預算會看圖那是做一個項目的前提條件，這就是我們在學校學的制圖與識圖學校安排的課程其實很適合我們，大一的基礎知識，大二的專業知識，還有一些軟件的應用，比如魯班軟件學鋼筋和土建，其實這樣很好，像我現在所做的工作，有些很急的，都是需要用軟件來算的，就我自身而言，鋼筋計算就很不熟練，所以現在要抓緊學!趕快學!
一直認為外面的世界是多么的精彩，多么自由，可是在這半年里，嘗盡了酸甜苦辣，什么滋味都嘗到了。實習的第一個月，初出校園，很稚嫩，工程造價專業的學生在做一個文員的工作，打印文稿，復印文件，送資料……什么都做，空余的時間，自己背定額，上造價網看造價信息。在這一個月里，發現自己有那么多的不足，最簡單的文稿的排版在一開始都弄不清楚，也是在這一個月的適應期，自己成長了很多，人也變成熟了。
現在自己已經能夠做一些小型的工程，有的和其他預算員一起合作，也有自己獨立完成的。期間，自己也在學招投標方面的知識，蕭山進化鎮的兩個邊坡工程的招標正在進行中，也將參加開標，還跟著師傅去看現場，收獲頗多。我們都知道，從事造價專業的人證書很重要。像我現在還沒造價員證，我做的項目簽證單上還不能寫我的名字，做好一個項目蓋的也不能是我的章。明年6月份我就要考造價員了，所以我一定會努力。
我再以一個實習生的身份來談談學校各方面的管理制度，對于上課期間還有老師來巡邏檢查紀律，很多同學會有想法。到單位工作后，你會發現領導隨時都會化身成為巡邏的“老師”，他們經常有事沒事來我們辦公室轉轉。再則，不要以為學校學的理論不重要，試想我們連基本的會計分錄都看不懂，你說我們還怎么去查別人的賬、怎么去解答一些別人不懂的問題，總不能說我每回都去先問問老師。所以我給大家一點建議，希望大家真的趁現在在學校的日子，好好的掌握專業知識，這樣不管怎么說你總比那些不懂的人上手快吧，到時候跟別人競爭你總是有優勢的。
最后，我想談談的是自己實習后的心得!告別了校園的生活，跨入了紛繁復雜，多姿多彩的社會大家庭，我深深體會到校園生活是那么的幸福。財務，審計本身就是比較煩瑣的工作，面對那么多的枯燥無味的賬目和數字時常會心生煩悶，厭倦，以致于錯漏百出，而愈錯愈煩，愈煩愈錯。必須調整好心態，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。在這里我首先感謝母校的培養，也祝學弟學妹們學習快樂，天天進步。
6月我在臺州九鼎經紀有限公司開始了我的實習生活，記得剛來公司應聘的時候，我的壓力很大，當時和我一同來應聘的都是本科生，我能被錄取，主要得益于學校工學結合的教育培養模式。在面試時老板會問你很多實際操作方面的問題，作為一名剛踏出校門的實習生，沒有任何工作經驗，又怎么會回答的出來呢?但是因為學校工學結合的教育培養模式，讓我能夠從容應對。
剛開始實習主要是和其他同事一起學習，熟悉公司的運作，之后我就慢慢地融入了公司。有時候公司業務繁忙，晚上同客戶談到很晚，還要回公司和老板傾談工作計劃怎樣做。我們公司雖有明確的分工，但對于新來員工要求很高，老板要求每個員工都要會整個操作流程，所以到目前為止，每一筆業務我從最初的客戶接待，客戶跟蹤，雙方洽談，簽訂合同，到最后的辦理過戶手續，銀行貸款，物業交接都要自己親自完成。細節方面要把握好，尤其在簽訂合同時要注意用詞，表意要明確。在工作中，我遇到不懂的地方就向公司的前輩請教，在領導同事的幫助下，我的業務能力得到了大大的提高。
學校嚴格的管理制度，使我養成了良好習慣。現在我要感謝學校，是她讓我在公司得到老板好評，從上班第一天到現在我從未遲到過，老板看你工作表現，除了看業績，就是看出勤。我們這一行，經常和客戶有約，在客戶看來早到是應該的，遲到就對客戶的不尊重，影響客戶對你公司的形象，因為你不僅是個人，而且代表的是公司。
幾個月的實習時間雖然不長，但是我從中學到了更多做人，做事，做學問的道理。我衷心感謝學校和老師們對我的培養，同時也祝各位學弟學妹們學業有成!
很榮幸，我能與各位老師和同學談談我實習期間的情況。自離校后，從找工作到現在的這些日子里，經歷了很多，讓我積累了很多。
廣廈物業管理有限公司天都分公司的實習機會是在招聘會上找到的，對公司環境感覺不是想象中的那樣，因為它的種類很多，有單身公寓、多層、高層、排屋、別墅，此外還有五星級酒店、天都公園、超市、銀行、社區衛生服務室、中介公司等等配套設施，之后才明白，這要建設10萬左右人口居住的衛星城。
經過一周的培訓期后，我首先接觸的是單身公寓，開始對客服、保潔、保安、綠化等等有了逐漸的認識。開始自己什么都無從下手，每天就先到公司搞衛生，燒開水，然后就聽、看、學，不懂就問。同事都很熱情，他們都很熱心的教我，帶我出去巡查，告訴我小區的情況，讓我盡快的適應環境，讓我逐漸走向獨立的處事軌道。經過兩個月的學習，我很幸運，被分配到高層，新小區，準備9月底，10月初的兩次交房。從準備到交房期間，我們就在工地簡易房里辦公，條件很苦，高溫、噪聲、空氣渾濁。挺過一個月后，就順利交了兩次房。這期間，我學習到物業相關的資料(交房資料、驗房資料、裝修資料)，小業主交房手續的辦理(鑰匙移交、費用收繳、文件簽字)，小業主驗房報告的整理等等。做的每件事，都是為了給業主更滿意的服務，很多細節的東西，盡管很繁瑣，但是都必須去做。交房后續的工作，也進行了兩個多月了，驗房的房屋質量整改基本上進入了總結、統計、反饋的階段。這段時間，還有很重要的裝修管理、客服管理，盡管這其中有部分業主的不配合，但是總的來說，這一切都還是蠻順利的，到現在也已走上一定的規范、正常的軌道。因為做了物業管理，我感悟到，自己永遠是有學不完的東西等著自己。面對的業主成千上百，面對的事情千變萬化，要把握好每個業主的每件事，需要掌握很廣的知識，要學做人，學做事。我應該逐漸加強自己的人際交往能力和處事的靈活能力。
對于學院的管理，學弟學妹們首先要調節好自己的心態，學院的管理制度雖然嚴格，但是它有實際的效果。它讓我們養成健康早起的習慣，建立自我約束的能力，注重衛生清潔等等，雖然很細節，但是都是反應一個人素質很好的體現。
最后，很感謝學院對我的培養和信任，無論在校還是現在的實習，我都不忘自己是廣廈學院的學子，我的所作所為，都要為學院爭光。
?? 預算分析報告
實習科目：
財務預算實習
實習時間：
XX年1月2____XX年1月17
實習地點：
**理工大學應用技術學院
指導老師：
xxxx
實習目的：
通過老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學生的上機操作，從而領悟企業進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業做全面財務預算。
實習內容：
1、全面財務預算的概念2、如何進行企業財務的全面預算3、全面財務預算的執行與控制4、本次實習的心得體會
一、企業的全面財務預算 全面預算是指企業總體計劃的數量說明,也就是企業在一定期間內生產經營活動全部計劃數量形式的反映.全面預算編制的`方法，按不同分類標志，通常有以下幾種：1、按與業務量的關系分為靜態預算和彈性預算;2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算;3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續預算，等等。
二、如何進行企業財務的全面預算 編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理;上下結合，協商一致;預算系統和會計體系一致;依照程序，分項編制等原則。
全面預算的內容包括：
1、 銷售預算 銷售預算一般是企業生產經營全面預算的編制起點，生產、材料采購、存貨費用等方面的預算，都要以銷售預算為基矗銷售預算把費用與銷售目標的實現聯系起來。銷售預算是一個財務計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現。銷售預算是在銷售預測完成之后才進行的，銷售目標被分解為多個層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為基礎，預測的主要依據是各種產品歷史銷售量的分析，結合市場預測中各種產品發展前景等資料，先按產品、地區、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據銷售預測確定未來期間預計的銷售量的和銷售單價后，求出預計的收入: 預計銷售收入=預計銷售量×預計銷售單價
編制預算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰略目標，在預測后，對可利用的費用了解，根據目標和活動，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據上年度預算，結合去年的銷售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷售經理。銷售預算一般包括以下步驟： 確定公司銷售和利潤目標，銷售預測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進行分析本量利分析，根據利潤目標分析價格和費用的變化，提交最后預算給公司最高管理層，用銷售預算來控制銷售工作。確定銷售預算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務目標法。其中，任務目標法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現銷售額140000000時的銷售費有秋5000000。其中，銷售水平對總任務的貢獻水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費用/銷售額=5.6%, 假設廣告費用為XX000，廣告對總任務的貢獻水平為25.6%.由于廣告實現銷售收 入:140000000×25.6%=35840000 廣告的費用/銷售額=5.6% 這種情況下，兩種活動對任務的貢獻是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數據充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產預算
生產預算是根據銷售預算編制的，計劃為滿足預算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產品以供銷售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計算公式：預計生產量=預計銷售量+預計期末存貨-預計期初存貨。以生產預算為基礎，可進而編制直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算。
3、直接材料預算 直接材料的預算是一項采購預算，預計采購量取決于生產材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式： 直接材料預計采購量=預計生產量×單位產品材料用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨=預計生產需用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨 直接材料預計采購金額=預計材料采購量×預計材料單價 為便于編制現金預算，在直接材料預算中，預計材料單價是指該材料的平均價格，通?？蓮牟少彶块T獲得。通常還包括材料方面預期的現金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現金和本期采購的材料中應由本期支付的現金。
4、直接人工預算 直接人工預算列示根據預計生產量進行生產所需的直接人工小時以及相應的成本。直接人工成本通常從生產管理部門和工程技術部門獲得，根據生產預算確定的每單位產出所需直接人工以及生產量，就可編制直接人工預算。計算公式： 預計直接人工總成本=預計生產量×單位產品直接人工小時×單位工時工資率 5、制造費用預算 制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產產品而發生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產出關系，其預算需要根據生產水平、管理當局的意愿、長期生產能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進行編制?？紤]到制造費用的復雜性，為簡化預算的編制，通常按成本性態將制造費用分為變動性制造費用 通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關鍵在于確認哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基矗和固定性制造費用 通常包括廠房和機器設備的折舊、租金、財產稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業總體的生產經營能力，一旦形成，短期內不會改變。兩大類，并采用不同的預算編制方法。計算公式： 預計制造費用=預計變動性制造費用+預計固定性制造費用=預計業務量×預計變動性制造費用分配率+預計固定性制造費用 制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現金支出的計算，以便為編制現金預算提供必要的資料。
6、產品成本預算 存貨的計劃和控制可以使企業以盡可能少的庫存量來保證生產和銷售的順利進行。期末產成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產負債表的信息，同時也為編制預計損益表提供產品銷售成本的數據。編制的基本步驟為： (1)根據直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預算，計算確定產成品單位成本; (2)將產成品單位成本乘以預計期末產成品存貨數量，即可得到預計期末產成品存貨額。7、銷售及管理費用預算
8、現金預算 現金預算是指用于預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時點上對現金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務乃是企業生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業帶來什么好處?，F金預算還表明可用的超額現金量，并能為盈余制定營利性投資計劃、為優化配置組織的現金資源提供幫助。
9、預計損益表及利潤分配表 預計損益表是在各項經營預算的基礎上，根據權責發生制編制的損益表。它綜合反映計劃期內預計銷售收入、銷售成本和預計可實現的利潤或可能發生的虧損，可以揭示企業預期的盈利情況，有助于管理人員及時調整經營策略。一般根據銷售或營業預算、生產預算、產品成本預算或者營業成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。預計損益表包括：預計損益表匯總表、預計損益表按機型分類表，最終匯總形成預計損益匯總表。預計損益表將損益情況具體細化到預算年度各期間上，以及往年同期對比情況。預計損益表的編制依據主要有： (一)銷售預算;(二)費用預算;(三)商品銷售成本與毛利預算;(四)上年同期及本年平均營業外收支額(收支應分別預計);預計本期所得稅繳納因素;(五)其它預計因素等 10、預計資產負債表 預計資產負債表是依據當前的實際資產負債表和全面預算中的其他預算所提供的資料編制而成的，反映企業預算期末財務狀況的總括性預算。編制預計資產負債表的要點： ①區分敏感項目與非敏感項目(針對資產負債表項目) 所謂敏感項目是指直接隨銷售額變動的資產、負債項目，例如現金、存貨、應付帳款、應付費用等項目。所謂非敏感項目是指不隨銷售額變動的資產、負債項目，如固定資產、對外投資、短期借款、長期負債、實收資本、留存收益等項目。②計算敏感項目的銷售百分比=基期敏感項目/基期銷售收入
三、全面財務預算的執行與調控 預算執行即預算的具體實施。預算執行環節主要應做好預算執行情況的真實、完整的記錄，有效進行有關預算信息的收集與反潰這必須借助高效的預算核算系統。我廠主要是利用用友財務電算化軟件的計劃管理和部門管理兩大模塊實現這一核算的。這樣做的好處便是可以在每月月末產生財務會計報表的同時，又可產生預算的計劃與實際對照表，有利于及時發現問題，采取對策，并為下一步是否進行調控提供依據。為此，應對實際與預算之間的差異率設定一個范圍，超出這個范圍的，就要求該責任部門寫出書面報告，分析差異原因。預算調控是指預算執行過程中的協調以及日?？刂坡毮?，是預算協調、預算調整、預算監控等職能的總稱。預算協調包括兩方面的含義，一是在預算執行過程中，各職能部門之間產生矛盾時，對利益沖突的協調;二是對預算的實際執行與預算目標差異不大時進行調整，但這種協調只是一種微調，其效力主要是維持全面平衡，并不對預算目標做較大改變。預算調整是指企業內外環境發生變化，預算出現較大偏差時所進行的預算修改。它是在“微調”失效或職能部門對存在差異的項目提出的調整要求得到批準的情況下所進行的較大調整，以更好地發揮預算的指導和約束作用。也正是由于市場經濟的瞬息萬變，可能導致沒有列入預算內容的項目出現，這就需要在預算執行過程中的監控發揮作用。
四、本次的實習心得體會 我們還未步入社會，好多事情尤其是工作上的事沒有具體處理過，不知會不會做好，能不能圓滿完成任務，這就要求我們對自己要足夠了解，要有深層次的認識。通過這次實習我又重溫了專業知識，在鞏固專業知識的同時又學會了預算方面的知識，對我們的就業很有幫助。在這個過程中，我找到了自己專業知識的漏洞，對好多基礎性的知識不是很肯定，需要重新回顧、學習。同時，對會計崗位人員要求的耐心、細致有了切實的體會，對于自己浮躁的心里也需要調整，把心態整理好，對自己有正確的認識與評價才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向?？傊@次實習為我們步入社會奠下了基礎，為我們就業找工作指明了方向。
?? 預算分析報告
為切實提高反腐倡廉制度執行力，維護制度的嚴肅性和權威性，進一步抓好全市反腐倡廉制度執行情況督查整改活動，按照武當山特區紀委《關于轉發十堰市紀委《關于在全市開展反腐倡廉“制度執行情況督查整改活動”工作方案》的通知》要求，我局在特區紀委的指導下，認真對照有關選人用人、公務用車、政府采購、工程招標、行政服務中心建設、“三公開”、集中支付、津貼發放、公款出國（境）考察和資金管理等十個方面的法規、制度的執行情況進行了一次全面清理、檢查?，F將自查情況總結如下：
深入貫徹落實十七屆中央紀委第五次全會、省紀委九屆六次和市紀委三屆七次會議精神，緊緊圍繞選人用人、公務用車等十大方面開展自查整改，以使最終形成一套用制度管權、按制度辦事、靠制度管人的有效機制，最低限度減少體制障礙和制度漏洞，提高反腐倡廉制度化、規范化和科學化水平。
特區教育局擔負著特區教育事業的各項領導、指導工作，但《方案》涉及到的十大方面的法規制度中，有些執行主體還不是教育局，我們僅就與局機關、各學校密切相關的內容展開了自查。
（一）選人用人方面：
一是嚴格執行政策規定，認真做好人事調配。為搞好人事調配工作，我局對每所學校進行師資狀況調研，搞好教師需求預測，及時做好人事統計工作和計劃編報工作。做到合理調配。二是穩步推進學校內部管理體制改革。繼續推行校長負責制，教職工聘任制。教育局不干涉具體細節，只重視對所聘人員的監督和考評。
（二）教育經費集中支付方面：
一是特區教育局成立教育經費集中支付中心,特區財政每年按預算把教育經費撥付給教育集中支付中心。中心只負責對下撥經費額度管理和監督。這些經費由特區財政實行“集中管理、統一開戶、分戶核算”。二是自實行義務教育階段教師績效工資制度以來，全區教育系統取消了一切津貼，教育局嚴格把關，隨時對學校資金支出情況進行跟蹤，讓每一分教育經費都接受專門機構的監督,使教育經費的支出真正成為“陽光支出”。
查找結果：
武當山特區教育局根據自己的工作職責和工作權限，對自身的反腐倡廉“制度執行情況”進行了全面自查，無違規、
違紀現象發生，各項制度的執行都在特區分管領導和分屬部門的領導和監管指導下進行，教育局只是提議，對執行過程和細節起參謀作用，不存在自身需要整改的情況。
我分中心根據青銅峽市委、市政府對“制度執行年”工作的安排、部署，認真開展“制度執行年”活動，我分中心以“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發展觀，堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，以維護好制度執行年互動的順利開展，我分中心主要“以抓職工，抓主要業務風險點”為重點，統一思想，提高認識，掀起了學習制度，熟練掌握制度，模范執行制度的熱潮，逐步建立起了“自我監督，崗位監督，管理監督，稽核監督”四位一體的功能互補，責任明確，查處有力的管理監督體系，提高了住房公積金服務質量，優化了住房公積金環境，壯大了住房公積金實力，促進了我住房公積金各項業務的穩健、快速的發展。截止9月底，共有319個單位繳存個人住房公積金，繳交人數25267人，歸集住房公積金9167.77萬元，比去年同期增長31.52%，完成年計劃
任務（10100萬元）的90.77%;累計歸集住房公積金65352.86萬元,歸集余額42908.91萬元。為319戶職工發放住房貸款5027.20萬元,比去年同期增長33.94%，完成年計劃任務（7000萬元）的71.82%；累計發放住房貸款39532萬元,貸款余額15485.83萬元,逾期貸款
4.79萬元，貸款逾期率為0.031%，置換擔保人130人次。為購買(自建)住房職工、離退休職工、下崗失業職工等提取住房公積金568筆,金額1029.99萬元,當年提取住房公積金3537.51萬元,累計提取住房公積金22443.95萬元。通過“制度執行年”活動的開展，取得了豐碩的成果，提高了職工服務水平和風險防范意識，徹底糾正了業務操作中制度淡漠，有章不循，有令不行，有禁不止，違規操作的現象，徹底解決了員工的工作作風不深入 ，勞動紀律差，制度執行不力，工作責任心不強等現象。這些成績的取得，我分中心做了以下幾方面工作。
成立了“制度執行年”活動領導小組，由分中心負責人馬國忠主任任組長，周景秀副主任任副組長，各股室負責人為成員，下設辦公室，具體負責“制度執行年”活動日常工作，及時總結匯報、開展經驗交流。同時明確了這次活動的指導思想、工作目標、時間安排、實施的內容和方式，從而推動了“制度執行年”活動健康有序開展。
我分中心積極召開了“制度執行年”活動職工會，統一了思想，提高了認識，全面安排部署“制度執行年”活動工作。并對職工學習時間、學習方式、學習筆記、都作了明確的要求；規定職工學習
時間每周不少于2次，每次不少于2小時，學習筆記不少于20篇；開展以集中學習和分散學習相結合，制度學習與案例分析相結合，全面學習和重點學習相結合，培育合規企業文化，增強優質服務意識。以“制度、執行、監督”為重點，以“標本兼治，重在治本”為目標。主要學習內容是：重點學習《住房公積金管理條例》及吳忠市住房公積金管理中心下發的各種規章制度，學習房地產、金融等知識，同時要求廣大職工自學相關法律法規，如《貸款通則》、《合同法》、《擔保法》、《會計法》等重要金融法律法規，以及住房公積金行業發生的典型案例和先進事例。通過學習，讓干部職工達到“心有所懼，心靈觸動”的境界，提高干部職工講規章、講制度的必要性和重要性的認識，看到了落后職工從“事不關己，高高掛起”到“嚴格執行制度，就是保護自己”的轉變。據統計、在開展“制度執行年”活動期間，我分中心組織干部職工集中學習相關制度9次，參加人數到達30人次；
通過各項制度、法規的學習，加強職工之間的交流、討論，我分中心對各崗位、各股室及網點的業務操作、內控管理、監督制約等情況進行全面檢查。由每位職工結合自身在業務操作過程中執行制度情況查找風險點，職工互找，領導梳理，最后公示，上報機關工委 。
在“制度執行年”活動中，通過開展學習動員，嚴格按照制度規定對原經辦的業務和自身的行為規范進行查找問題，主要存在下列問題：一是個別職工工作作風不深入，勞動紀律差，工作責任心不強；二是不及時入三級帳；三是解釋不到位，讓群眾跑冤枉路。針對上述問題，我分中心領導采取與職工交心談心，找準差距，對癥下藥，從而切實解決了執行制度不到位、檢查監督不到位和責任追究不到位的問題，有效防范了操作風險。同時建立了誠信舉報制度，對違規者與個人目標考核、評選先進、績效工資等掛鉤。加強了自我約束的能力，制度執行的力度在全分中心干部職工中得到升華，制度執行的行動在全分中心干部職工中得到提升，徹底糾正了視制度而不顧，大力弘揚按制度操作，開拓創新的良好風氣，使規則意識深入人心。
通過“制度執行年”活動的開展，雖然取得了階段性的成效，但由于執行制度、完善制度是一項長期性、艱巨性、復雜性的工作，導致部分干部職工學習不夠深入、主人翁意識不強、制度執行不力、發現問題失之于寬、失之于軟等問題。今后，我青銅峽住房公積金管理分中心將繼續深入開展“制度執行年”活動，堅持理論、業務、制度的學習，讓干部職工在思想上筑牢防線，嚴格執行吳忠市住房公積金管理中心的各項規章制度，嚴格監督，強化制度執行力，把逗硬作風貫穿于整個工作中，樹立科學發展觀，實踐“三個代表”的重要思想，推動住房公積金社各項業務又好又快地發展。
?? 預算分析報告
自實施農村義務教育經費保障機制改革以來，我校高度重視，透過分析校園經濟狀況，完善財務制度，緩解校園經費困難，為實施素質教育鋪平了道路。經過一年多的運行，現將20xx年校園在經費保障、資金管理以及存在的問題，匯報如下：
以縣教育局《20xx年教育工作要點》和我?！缎@工作計劃》為指導，認真落實縣教育工作會議精神，堅持科學發展觀，以教育內涵發展為主題，規范管理，均衡發展，強化后勤保障，做好校園硬件建設，提升服務育人意識。突出建立節約型校園，開源節流，勤儉辦學。嚴格收費及財務管理，科學理財，努力為推進我?？茖W和諧發展再上新臺階帶給后勤保障。
1、加大建設節約型校園力度，加強校園財產管理。
1、增強辦學績效意識，牢固樹立勤儉辦學理念，創設節約光榮、浪費可恥的.良好氛圍。首先，壓縮電費開支，由原先的每位教師補助十元，改為每位教師補助二十度電，超出部分按市場電價交納。加強全校用水、用電管理、在全校進行“節約一滴水、一度電、一張紙”的教育，校園辦公室、會議室、教室等場所在自然光照足夠的狀況下，不使用照明燈具，杜絕“白晝燈”、“長明燈”。下班時要關掉各類電器設備的電源，防止電資源無效流失。其次，嚴格控制公務接待，完善公務接待制度，竭力控制降低接待費支出。公務接待堅持熱情、周到、節儉的原則，實行對口接待，嚴限就餐陪同人數。嚴格控制接待標準，不搞超規格接待，不講排場、擺闊氣。再次，嚴格購物審批制度，本學期繼續加強對校園物資購入、使用、管理、存儲、更新、報廢等環節的監督力度，建立固定資產帳目，做到配置合理、高效使用、確保安全完整。并對期初、期中、期末三檢查。實行保管賠償制度，健全手續，職責到人，做到物盡其用。對校園財產盡量發揮效用，確保校園財產的安全管理。推行精細化管理，嚴格按照“收支平衡、量入為出”的原則使用辦學經費。繼續實行打字、膠印領導簽字制度，明顯降低印刷費用支出。繼續采取有效措施，引導師生增強節約意識
，培養良好的節約習慣，推進節約型校園建設。切實降低校園運轉成本，提高資源利用率。
2、合理編制資金預算，規范安排經費使用。
度。本年預算，商品和服務支出計40.19萬元，基本維修建設支出6.16萬元，人員支出6.1萬元。
3、本學年的重點工作。
首先，校園的大多數房屋始建于19xx年，此刻四排房屋已列入C、D級危房，由縣教育局統一進行整修；但仍有B級危房72間。這些房屋都不同程度的出現漏雨、墻壁微傾、頂棚損壞等狀況。在雨季到來之前，校園將對所有房屋進行安全普查，并對其中的隱患進行整修，保證全校師生的人身安全與正常的教育教學秩序。今年維修費用預計6.16萬元。
其次，雙休、節假日以及晚自習安全護校值班。自今年春季全省教育工作會議后，規范辦學行為，杜絕晚自習與節假日、雙休日補課狀況。經校委會研究雙休日、節假日與晚自習均有校委會成員帶領值班。一年按九個月上課時間、三個月假期計算，每人每一天按25元、晚自習每人8元計算，安全值班費達4.7萬元；再加上班主任費1.4萬元；人員支出預計6.1萬元。
再次，教育教學設備、技術裝備更新，隨著教育工作示范鎮復評、市級規范化校園建立標準的提高與農村遠程教育工程的實施，校園現有教學設備、配置已遠達不到標準。因此，我們在保證房屋維修與基本辦公的前提下，擠出資金逐步配置實驗器材、音像教材，購置部分微機，改善教師辦公及學生學習條件，爭取暑假后每辦公室配備一臺微機，校園再上一套多媒體設備，基本滿足教師、學生需要。
第四，加大教師培訓力度。隨著教育新形式的發展，在教師中也存在著幾種矛盾：素質教育與新課程改革的需要與教師素質差異的矛盾，學科教師不配套，個性是地方課程、綜合實踐活動課不配套的問題，教師工作懈怠、倦怠問題等。因此，需要教師參加省市縣的各種教學活動與培訓，以及校本培訓，讓教師在培訓中理解教育新理念的熏陶，經受教育改革的洗禮，從而提高對教師職業的認識，提高自身業務水平，提升課堂效益。透過部分教師的轉變來帶動全體教師，鞭策后進，來改變校園教學現狀，到達教育最大化效益。
第五，改善學生伙房質量，改善學生生活質量。在有限資金的保證教學的基礎上，加大伙房改造工程，提升飯菜質量，提高服務水平，保證安全衛生，杜絕病從口入。改善學生生活質量，使學生健康成長，保證學生正常的身體發育。
最后，在資金充足的狀況下，做好校園環境及綠化美化等工作。整修校園西側下水溝，使校園綠化美化面積逐步擴大，校園處處有生機與活力，到達一年四季有綠色，提升綠色校園與綠化先進單位的水平，充分利用校園環境對學生進行教育。
4、加強校園財務制度管理，堅決制止亂收費。
我們要繼續完善校園各種規章，加強財產管理，克服重“錢”輕“物”的思想，摸清家底，完善資產檔案，充分利用好現有的教學設備，發揮更大的效益。嚴格按照上級文件規定收費。嚴格杜絕中途收費，嚴禁有償帶生、辦班、補課等現象，并繼續與班主任簽訂《嚴禁亂收費職責書》，杜絕各種理由的收費項目。
在過去的20xx年，我校經費基本滿足了辦公支出；在20xx年，我們更覺資金緊張。我們將在各級領導的關懷和社會各界的支持下，把有限的資金用于最需要的地方，全力做好校園工作，以安全做保障，以全面提高教育教學質量為目標，促進校園各方面工作又好又快地發展，為精心打造教育品牌作出更大的貢獻。
?? 預算分析報告
一、背景
在過去的六個月中，我作為財務部門預算主管，負責制定、跟蹤和評估公司的預算計劃。在此期間，我與團隊共同努力，通過有效的預算管理和策略調整，確保公司財務狀況的穩健發展。本報告將詳細闡述我在預算管理工作中的主要職責、工作成果、遇到的問題及解決方案，以及未來的工作計劃。
二、主要職責
作為預算主管，我主要負責以下幾個方面的工作：
1. 制定預算計劃：根據公司戰略目標和各部門需求，制定年度預算計劃，并分解為季度、月度預算。
2. 預算跟蹤與控制：實時監控各部門預算執行情況，確保實際支出與預算保持一致。
3. 預算分析與調整：定期對預算執行情況進行深入分析，發現偏差及時預警，并制定調整措施。
4. 預算考核與評價：建立預算考核體系，對各部門預算執行情況進行考核與評價。
5. 溝通協調：與各部門保持緊密溝通，了解其預算需求和困難，提供專業意見和支持。
三、工作成果
在過去的六個月中，我帶領團隊取得了一些顯著的工作成果：
1. 預算執行有效：通過精細化管理和實時監控，各部門預算執行率達到95%以上，有效控制了成本。
2. 調整策略見效：針對市場變化和公司戰略調整，及時調整預算策略，確保預算與實際業務需求相匹配。
3. 優化流程：通過改進預算編制、審批和調整流程，提高了工作效率。
4. 考核激勵：實施有效的考核激勵措施，提高了員工對預算管理的重視程度和參與度。
5. 團隊建設：加強團隊建設，提升團隊凝聚力，提高整體工作水平。
四、遇到的問題及解決方案
在工作中，我們也遇到了一些問題和挑戰，并采取了相應的解決方案：
1. 預算與實際偏差較大：針對這一問題，我們加強了預算執行過程中的跟蹤和控制，定期進行預算調整。
2. 部門間預算分配不均：我們通過深入了解各部門業務需求和發展潛力，優化了預算分配方案。
3. 員工預算管理意識不足：通過培訓和宣傳，提高員工對預算管理重要性的認識，增強其預算管理能力。
4. 流程繁瑣效率低下：我們對流程進行了優化和改進，減少了不必要的環節和審批程序，提高了工作效率。
5. 考核標準難以確定：我們與各部門協商討論，制定出科學合理的考核標準，確保考核公平公正。
五、未來工作計劃
展望未來，我將繼續圍繞以下幾個方面開展工作：
1. 完善預算管理體系：深入研究行業最佳實踐，持續優化公司預算管理體系。
2. 提高信息化水平：引入先進的預算管理軟件，提高預算管理工作的信息化程度。
3. 加強內部溝通協作：進一步增強部門間的溝通與協作，共同推動公司預算管理水平的提升。
4. 提升團隊素質：持續開展培訓與交流活動，提高團隊成員的專業素質和綜合能力。
5. 拓展預算管理范圍：將預算管理理念逐步拓展至公司各個業務領域，實現全面預算管理。
六、總結與展望
過去六個月的工作中，我在領導的指導和同事的支持下取得了一定的成績。未來我將繼續努力，以更加飽滿的熱情投入到工作中，為公司的發展貢獻自己的力量。同時我相信在公司領導的正確指導下我們部門的工作一定會更上一層樓。
?? 預算分析報告
一、背景
隨著經濟的快速發展和社會的不斷進步，財政預算在促進經濟發展、改善人民生活、加強社會管理等方面發揮著越來越重要的作用。本報告旨在全面梳理我部門財政預算的實際情況，深入分析存在的問題，并提出相應的解決方案。
二、財政預算概況
近年來，我部門的財政預算收入穩步增長，支出結構不斷優化，財政管理水平逐步提高。具體表現在以下幾個方面：
1. 收入情況：我部門的財政預算收入主要來源于稅收、非稅收入和轉移支付等。近年來，隨著經濟結構的調整和稅制改革的推進，稅收收入占比逐漸提高，非稅收入占比逐漸下降，財政收入質量得到改善。
2. 支出情況：我部門的財政預算支出主要用于保障民生、促進經濟發展、加強社會管理等方面。近年來，我部門不斷優化支出結構，加大對教育、醫療、社保等領域的投入，努力提高人民群眾的獲得感和幸福感。
3. 財政管理：我部門積極推進財政管理改革，加強預算的精細化和規范化管理，完善內部控制制度，提高財政資金的使用效益。同時，我部門還加強了對財政風險的監測和預警，有效防范和化解了財政風險。
三、存在的問題
雖然我部門的財政預算管理工作取得了一定的成績，但也存在一些問題，具體表現在以下幾個方面：
1. 收入結構不盡合理：我部門的財政預算收入中，稅收收入和非稅收入的比例不夠協調，部分非稅收入項目存在不規范的現象，需要進一步優化收入結構。
2. 支出效益有待提高：我部門的財政預算支出中，部分項目的投入產出比不高，存在低效甚至無效的現象。需要加強項目的可行性研究和績效評價，提高支出效益。
3. 預算管理需進一步加強：我部門的預算管理還存在不夠精細化和規范化的現象，需要進一步完善預算管理制度和流程，加強預算執行的監督和管理。
四、解決方案
針對存在的問題，提出以下解決方案：
1. 優化收入結構：加大稅收征管力度，提高稅收收入占比；規范非稅收入管理，減少不規范收費現象；積極培育新的稅源，提高財政收入質量。
2. 提高支出效益：加強項目前期研究和績效評價，避免低效甚至無效的投入；加大對重點領域和薄弱環節的投入力度，提高人民群眾的獲得感和幸福感。
?? 預算分析報告
根據我院“一二九”活動安排，現我專業根據學院院的指示精神，并結合報名同學的實際狀況，策劃并組織青花瓷舞蹈的排練，現初步擬定平時排練活動的經費預算。其中“服裝道具費”（3項）共計1800元，“排練期間飲食費用”共計500元，“交通費用”100元，其他可能發生突發事件的處理費用200元。預算經費總計2600元。詳細如下：
男生需10把舞蹈扇，每把15元，計150元；女生需10把油紙傘，每把15元，計150元。共計300元。
8套男生服裝，每套50元，計400元；8套女生服裝，每套50元，計400元；15雙舞蹈鞋，每雙20元，計300元。共計1100元。
男生需8張粘貼在椅子下發的圖案道具，每張50元，共計400元。
根據我院要求，并結合排練的實際，本著勤儉節約、確保務必的原則，提出餐飲費預算約500元。
三、交通費用（思考可能需要去市區采購服裝道具）。共計100元。
四、突發狀況應急費用（如在訓練過程中發生生病受傷等意外狀況）。共計200元
以上經費預算是否貼合實際，請予以審核撥付。
?? 預算分析報告
預算執行分析報告 第1篇<\/h2>
回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領導和同仁匯報：
一、財務核算和財務管理工作
組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經過一個月的數據初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。這為財務人員節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
制度屬于企業的硬性管理，任何成功的企業無一例外的有其嚴格的規章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規范各項經濟行為已日益成為企業管理的主題。在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規章制度。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產的往來手續，并圓滿完成了對統計、工商等各部門有關資料的申報。
二、資金調度和信貸工作
資金對于企業來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在x-x月份項目未能取得任何經濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據工程建設和公司發展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了x月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資xx億元，償還到期貸款xx萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉，更是繼續樹立了東方公司“aaa資信企業”的良好形象。
三、全力協助招商工作
招商是本年度的重中之重，招商政策的優劣與否直接關系到公司的生存和發展。財務部協助公司領導做了大量的財務分析和市場調查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調動招商積極性和主觀能動性提供財務參考。
時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史。一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡上，在各項經營費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務管理表格上，在及時準確地向公司領導匯報財務數據，實施財務分析等方面都相當欠缺。在財務工作中我們也發現公司的基礎管理工作比較薄弱；日常成本費用支出比較隨意；公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求；要么就是執行乏力；也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是xxxx年財務管理要重點思考和解決的主題，也是每一位長天人如何提高自我、服務企業所要思考和改進的必修課。
作為財務人員，我們在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。
感謝各位對我本人及財務部的支持，謝謝大家！
預算執行分析報告 第2篇<\/h2>
預算執行情況分析報告參考格式
********單位預算執行情況分析報告
一、收入預算執行情況。
(一)我單位年初下達收入預算*萬元，年中追加(調減)*萬元，至6月份年度收入預算共為*萬元。1至6月我單位共執收*萬元，完成了年度收入預算*%。收入未達時間進度的原因有：(請詳細分析)
(二)下半年預計執行情況、分析及將采取的措施。
二、支出預算執行情況。
(一)總體情況：我單位年初支出預算*萬元，年中追加*萬元，至6月份年度支出預算共為*萬元。1至6月我單位年度部門預算支出共為？萬元，完成率為*%，各經費類型支出進度情況詳見下表：
(二)支出進度過快或過慢的原因分析：(請詳細分析各經費類型的支出過快或過慢的情況，專項性公用支出請分析至各具體項目)
(三)預計下半年支出預算執行情況以及分析。(請詳細分析各專項性公用支出全年是否可如計劃執行，不足還是有結余，原因何在，將采取什么措施)
三、八項行政經費“零增長”控制情況。
(一)采取的措施
(二)1至6月份控制情況
請具體公務接待費等各項控制指標的執行情況，對超過控制指標的項目要具體說明原因，以及下半年控制措施
預算執行分析報告 第3篇<\/h2>
1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。
2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得祝以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%
4、安排好工作時間，做好日常工作。根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。
5、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基矗同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備!
6、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發現問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。
7、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。
8、當月計劃如下，做好年貨裝箱工作，以保證年貨準時出庫。同時做好高檔原材料的盤存工作，以監督廚房物料使用情。防止原料的不正常損失，截流成本降低內部損耗。從而提高酒店餐飲毛利，實現原材料價值的最大化。
快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。在工作當中應做到，工作效率的最大化以防止效率過低!在經營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發現問題，如有發現及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報!及時的反應情況，保證酒店利益不受損失!
預算執行分析報告 第4篇<\/h2>
為全面加強黨風廉政建設，增強農民群眾民主參與、民主決策、民主管理意識，提高農村財務規范化管理水平，我中心對全鎮6個村民委員會的財務公開工作情況進行了全面檢查?，F將有關情況通報如下：
一、 工作開展情況
東街鎮6個村民委員會推行“村財鎮管”財務管理模式，97個村民小組推行“組財村管”財務管理模式，村委會會計核算完全實現電算化，100%的村建成櫥窗式公開欄、有意見箱。村組財務公開的主要形式是采取口頭和張榜公布兩種形式，公開時間村委會每半年公布一次，村民小組年一次。公開的主要內容主要為：各項收入與支出執行情況；集體資產；村級債權債務；收益分配情況及群眾要求公開的其它經濟事項。檢查發現， 20xx年村委會上半年的財務公開已如期進行公布，公布率達100%，公布的形式采取口頭與張榜公布相結合，村委會下半年的財務公開及村民小組的財務公開預計于2014年1月15前全部結束。
二、 存在問題
1、思想認識缺乏深度。少數基層干部對民主理財和財務公開工作的重要性認識不夠，責任心不強，領導不力。
2、業務操作不夠嚴謹。通過檢查發現：村級出納員報賬不及時，公開時間不統一，公開的形式單一，不少村財務公開內容不全不細、缺乏深度和廣度，特別是管理費用和其他支出欄目；公開程序不規范，財務和其他村務公開前未經村主要負責人、民主理財人員或村務公開監督員審核簽字認可，也未報鎮有關職能部門把關。
三、整改要求
上述問題，各村組及相關責任人一定要高度重視，認真對待，加強對財務公開工作的檢查和監督，對公開未按規定程序、內容不規范、搞形式化的村要采取措施，責令整改。同時，要重視財務公開的實際效果。所有行政村都必須以便于群眾理解和接受的形式，按規定定期如實地向全體村民公布村級財務活動情況及其有關賬目，接受監督。財務公開應當及時按季公布，公開欄應當建在便于村民閱覽的公共場所。對重大經濟項目或財務事項要逐項逐筆公開。每一次財務公開后，要廣泛聽取村民的反映和意見，對村民提出的疑問和要求，要及時作出答復。
預算執行分析報告 第5篇<\/h2>
1.根據預算管理制度，重點負責協助編制事業部年度財務預算，編制月度、季度和半年度滾動預測，根據分解下達的預算指標并對預算執行情況進行實時監控，反饋報告。
2.協助建立、實施和維護財務分析報告體系，重點編制各類事業部財務分析報告(包括每月預算回顧會報告)，并根據分析結論提出管理建議。
3.協助建立、實施和維護財務評估制度，重點負責新產品定價、產品報價和調價等有關的價格管理工作。
4.協助完成對事業部資產、成本、費用、研發項目財務財務代表等相關的日常管控和數據分析工作。
5.協助預算經理開展各項工作，完成上司交辦的其他工作，依照公司各項制度規章等規定履行其他職責。
預算執行分析報告 第6篇<\/h2>
一、效益情況：
1、公司效益：全年銷售收入1x萬元，不含稅收入x萬元，不含稅銷售成本x萬元，毛利率%，與上年同期減少%。各類費用支出計x萬元,與上年同期x萬元相比略有減少。上繳各類稅費x萬元，比上年減少xx萬元。
2、局經費收支情況：今年經費收入x萬元，年支出x萬元。與上年同期x萬元相比增加xx萬元。
二、局(公司)合并費用結構分析：
全年局(公司)費用共計支出x萬元，比上年同期x萬元增加xx萬元。其中：
1、固定費用支出：工資、養老金、住房公積金、醫療保險、離退休費用、折舊福利費等共計支出x萬元，占總費用支出x萬元的%，比上年同期增加x萬元。主要原因是：工資支出比上年同期增加x萬元，其中福利費轉入工資總額xx萬元，下鄉交通費轉入工資總額xx萬元;養老金及各類保險金比上年同期增加xx萬元，離退休費用及精簡人員費用比上年同期支出增加xx萬元。
2、可變費用支出：生產經營費用、正常辦公經費、市場管理費用、利息支出等共計支出x萬元，占總費用支出x萬元的%。比上年同期萬元減少x萬元。主要原因是：差旅費福利費轉入工資總額x萬元，招待費比上年減少x萬元，運費、裝卸費比上年同期減少xx萬元。
比上年同期增加的費用有：小車費用比上年增加x萬元;利息支出比上年同期增加x萬元，稅金比上年增加xx萬元。
租賃費、市場管理費用支出基本與上年持平。
總之，上半年費用支出增加部分大都是職工工資福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小車費用和利息支出同比增加外，其他支出與上年同比均有所下降。
三、年度主要工作
1、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算
財務科的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務科全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務科的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
2、配合審計檢查，完善內部管理制度;
為進一步規范本單位的財務工作、提高會計信息的質量，財務科比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、車輛管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。年中縣審計局對本單位內部財務控制情況進行了審計檢查，檢查中，審計同志對本單位近年來的一系列制度建設及內控管理執行情況做了充分肯定，得到了一致好評。
3、費用支出實行預算管理，提高資金利用率：
年初，根據縣財政核撥給本單位的^v^大預算^v^擺好下屬單位的^v^小預算^v^，做到各項費用支出心中有數。在預算執行過程中，嚴格控制費用。財務科每月度考核預算執行情況，協助各責任單位負責人加強預算管理，要求下屬各單位認真執行全年費用預算管理制度，明確下屬單位內勤、領導把好審核第一關。嚴格執行財務制度，規范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監督，杜絕不合理開支，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的損失。利用利息杠桿，合理調整內部職工借款;提高事業預算退庫資金的利用率，合理組織貸款，最大限度地減少利息支出，為企業增收節支、提高經濟效益把關。
4、加強專業理論學習，提高團隊凝聚力
財務科參加了省市兩批財務人員培訓與經驗交流會，聽取了會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各單位的交流、合作與團結。同時隨著財政管理制度改革的不斷深化，企業改革層層推進，軟硬件不斷更新，對基層會計人員綜合素質的要求也愈來愈高。本單位會計人員除認真參加縣財政局組織的會計人員繼續教育培訓外，還抽出業余時間學習相關專業知識。日常工作中，對一些有關財政改革新制度新規定新業務相關人員都能及時學習，及時適應，同時還與兄弟單位會計人員經常交流，取人之長，補己之短。
四、存在的主要問題及今后工作目標
財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，^v^當好家、理好財，更好地服務企業^v^是我們財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!一年來財務工作雖然取得了較好的成績，但還存在著一些問題，有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，主要表現在以下幾個方面：
1、進一步加強財務分析：
財務分析工作雖然已展開，但仍處在賬面、報表層面上的說明分析，分析深度不夠。為提高財務分析能力，把財務分析納入日常工作中去，我們將量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;及時做好財務分析資料的收集，加強學習，提高財務分析能力，做到較全面地反映一定時期的財務情況。明年將努力做到如下分析：
對資產結構變動的分析：以資產負責表為主，對資產負債的分析、流動性和變現能力的分析、長短期負債和償還能力的分析，對資產分布和資金營運是否合理、資本結構的是否正常、盈利能力和資產管理水平、是否存在潛在的財務風險進行評價。
對損益情況的分析：以損益表為主，對盈利目標是否完成進行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析，評價其經營活動的績效和經營結構，反映主營業務與其他業務對利潤的影響。
對成本、費用支出的分析：以對成本、費用支出預算執行情況進行分析為主，實際支出與預算異動的原因分析，成本、費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。
2、加強費用費用管理
降低費用壓力層層傳遞不夠，特別是有的部門對控制費用支出工作存在錯誤認識，不能正確處理費用與效益的關系，錯誤地認為工作的業績體現在某些費用支出的多少上，某些費用支出多，表示其工作積極等等，我們不否認某些費用支出多少與其工作努力程度是有一定的聯系，但這不是絕對的。個別單位費用預算管理不到位，月月超支，報銷票據不符實際，不符合真實性要求。今后要進一步落實費用管理責任，層層傳遞壓力;嚴格獎懲，加大對各單位費用的管理、控制力度，嚴格按有關管理規定執行。
3、加強對白條子的管理。
近年來，在本單位領導的關心支持下，本單位歷史以來隨便以白條子報銷的陋習有了很大的改觀，我們將進一步加強對白條子的管理，爭取消滅白條子。
預算執行分析報告 第7篇<\/h2>
一、收入預算執行情況
xx年，我校預算收入億元，實際收入億元，完成年度預算的。其中：財政撥款億元、上級補助收入278萬元、事業收入億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅。
收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大。撥款總量達億元，比上年增加5252萬元，增長。包括：
(1)基建經費撥款萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出萬元;
(2)國家獎學金、助學金撥款萬元;
(3)xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。
二是事業收入增加1753萬元，其中：教育事業收入比上年增加325萬元，達億元;科研事業收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長。三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。
二、經費支出執行情況
xx年，我校預算支出億元，實際支出億元，完成年度預算的。支出總量較上年增加億元，增幅。支出結構為:人員經費支出8788萬元、公用經費支出億元。
(一)人員經費支出情況
xx年度，我校人員經費支出8788萬元，較上年增加1967萬元，增長。支出明細為：
1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長。支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。另外，本年度學校為合同聘用人員購買醫療、養老和失業保險，增加社保支出45萬元。
2、對個人和家庭的補助支出3419萬元，比上年增加942萬元，增長。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元;四是醫療費用支出繼續上升;五是因學費收入增加，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。
xx年，學校發放住房補貼596萬元，包括住房公積金萬元、提租補貼萬元。
本年度，我校醫療經費支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費醫療支出259萬元，醫療補助支出124萬元，上解社保部門醫療保險支出209萬元。當年醫療經費撥款萬元，醫療費用超支303萬元，均由學校預算外資金支付，體現了學校對教職工和離退休人員的高度關心，為全校職工的健康提供了資金保障。
xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩步上升，充分體現了學校積極落實國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經費的及時兌現和發放。
(二)公用經費支出情況
xx年，我校公用經費總支出億元，比上年增加億元，增長。支出明細為：
1、商品和服務支出4600萬元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、差旅費、維修(維護)費、培訓費、招待費、專用材料、勞務費、工會經費、福利費等項目支出。其中：水電費萬元(包括校本部萬元和南校區萬元)，較上年減少萬元，降幅，但支出總量仍較大。勞務費萬元，比上年減少萬元，支出水平持續下降。交通費萬元，差旅費萬元，維修(維護)費萬元，培訓費萬元，招待費萬元，實驗專用材料萬元，工會經費萬元，福利費萬元。
預算執行分析報告 第8篇<\/h2>
預算執行情況分析報告參考格式
********單位20xx年1至6月預算執行情況分析報告
一、收入預算執行情況。
(一)我單位年初下達收入預算*萬元，年中追加(調減)*萬元，至6月份年度收入預算共為*萬元。1至6月我單位共執收*萬元，完成了年度收入預算*%。收入未達時間進度的原因有：(請詳細分析)
(二)下半年預計執行情況、分析及將采取的措施。
二、支出預算執行情況。
(一)總體情況：我單位年初支出預算*萬元，年中追加*萬元，至6月份年度支出預算共為*萬元。1至6月我單位年度部門預算支出共為？萬元，完成率為*%，各經費類型支出進度情況詳見下表：
(二)支出進度過快或過慢的原因分析：(請詳細分析各經費類型的支出過快或過慢的情況，專項性公用支出請分析至各具體項目)
(三)預計下半年支出預算執行情況以及分析。(請詳細分析各專項性公用支出全年是否可如計劃執行，不足還是有結余，原因何在，將采取什么措施)
三、八項行政經費“零增長”控制情況。
(一)采取的措施
(二)1至6月份控制情況
請具體公務接待費等各項控制指標的執行情況，對超過控制指標的項目要具體說明原因，以及下半年控制措施
預算執行分析報告 第9篇<\/h2>
鄉中心校以求真務實的工作作風，根據上級精神。為學校的建設和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，平凡的工作中取得了一定的成績，現就20xx年度財務工作總結如下：
一、合理安排收支預算，嚴格預算管理
單位預算是事業單位完成各項工作任務，實現事業計劃的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。因此，認真做好我鄉的收支預算具有十分重要的意義。為搞好這項工作，根據學校的發展實際，既要總結分析上年度預算執行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關政策對預算的影響，還要廣泛征求各部門的意見，并多次向領導匯報，在現有條件下，在國家政策允許范圍內，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，使預算更加切合實際，利于操作，發揮其在財務管理中的積極作用。
二、加強對固定資產的管理
固定資產是學校開展教學業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。為加強這方面管理，在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與校產科進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
三、重視日常財務收支管理
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦一切事業方針的體現。為了加強這一管理，建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，使得學校能夠集中財力辦事業。通過認真落實執行，收效非常明顯，極大地提高資金的使用效益。
四、認真做好年終決算工作
20xx年終決算是一項比較負責和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新帳，編制會計報表。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領導了解情況，掌握政策，指導學校預算執行工作的重要資料，也是編制下年度學校財務收支計劃的基礎。所以中心校非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。
總之，在20xx年，在財務方面做了大量卓有成效的工作，新的一年里，我們將更加努力工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為學校的建設和發展貢獻我們的力量。
預算執行分析報告 第10篇<\/h2>
村級財務公開是村級財務管理工作的主要內容，也是關系到群眾的切身利益的敏感問題。做好村級財務公開工作有利于密切干群關系化解干群矛盾，樹立村干部在群眾中的良好形象，團結和帶領廣大群眾加快推進新農村建設發展的步伐，實現脫貧致富奔小康的奮斗目標。衛星村幾年來堅持村級財務公開制度，收到了良好的效果，具體做法總結如下：
一、加強村級財務公開工作的領導。
成立了以黨總支部書記余華亮為組長，副主任段登榮為副組長，民主理財小組為成員的財務公開領導小組，負責對財務收支情況進行審核并按季如實地進行公開；成立了由理財小組長、黨員代表、村民代表組成的村務公開監督小組，負責對村務財務及時公開實行監督。村民委員會還定期召開民主理財小組會議，匯報全村財務收支情況，加大財務工作的透明度，保證村級財務工作健康有序發展，確保村級財務每年四次公開并且堅持經?；⒁幏痘?、制度化。
二、制定嚴格的財務管理制度、確定村級財務公開的新內容。
村級財務管理嚴格按“村帳委托鄉代管”的規定執行，每月25日至月末按期進行報賬。村級收入一律使用統一的票據，不允許使用無正規收據進行收款。所收資金明光鎮農經站管理，村委會使用時實行報批制度，不允許坐收坐支。堅持收支兩條線制度，堅決杜絕帳外收入或隱瞞收入行為。對村財務一切支出單據明確做到“三有”：即“有支部書記審批、有經手人簽字及事由去向、有理財小組審核簽章”。 村級重大水利設施、基礎設施建設等處理或發包時，首先必須向鄉政府提出申請，經批準后召開村民代表會討論決定。以上制度的規定為做好財務管理搞好財務公開打下了良好的基礎。
隨著^v^中央^v^出臺了一系列強農惠農的優惠政策，鄉村的職能也發生變化，由行政命令型向服務型轉變，村級財務管理形式也發生了轉變，針對新形勢重新確定村級財務公開的具體內容，有財務計劃，各項收入，各項支出，各項財產。重點公布上級轉移支付資金和扶貧開發資金的用途，以及山林果，部分承包地，小型水利承包費以及村級其他財產承包收入，同時公布各項支出。
三、加大投入設計好公開的載體，設置財務公開欄。
20xx年，我村專設置了村務財務公開專欄。每個季度末本村報帳員把本村需要公開的財務內容向村委會匯報后，再召開民主理財小組匯報本季財務收支情況后，再張貼公開到財務專欄內，使群眾一看就明白。因為是一事一公布，誰看了都明白，這樣群眾對干部花錢有一個正確的認識，群眾說現在村上有一本明白帳，有一個清楚板。群眾再不像以前對干部花錢說三道四了。
四、村級財務公開收到社會穩定發展經濟的效果。
20xx以年來自治村始終把加強村級財務管理工作、堅持村級財務公開工作當作一項大事來抓。抓好村級財務公開就能保一方平安，促一方發展，構一方和諧。實踐證明也正是這樣，財務公開給群眾一個明白，還干部一個清白。通過財務公開，堵塞了村級財務管理的漏
洞，村上把有限的資金用在發展生產上，群眾滿意了也更放心了，矛盾減少了社會也更穩定了，自治村的發展也更快了。
預算執行分析報告 第11篇<\/h2>
近年來，會計界一直在倡導企業財務人員要由“賬房先生”向“業務伙伴”“價值創造者”角色轉變，實現業財融合。要到達這個目標，真正體現財務人員價值的地路徑就是把會計信息翻譯成管理信息，為企業管理決策者提供有價值的財務分析報告。
一、當前企業財務分析報告存在的問題
1.目的單一。目前的財務分析和管理報告，主要目的是為企業內部績效考核評價所用，對于如何支持企業經營決策較少。
2.分析主題、維度單一。大部分單位的財務分析由于核算精細度的問題，數據維度較為單一，基本是圍繞組織維度（如部門、子公司）進行核算和分析，缺乏對項目、產品、客戶等多維度的分析。
3.業務溯源能力弱。財務數據和業務數據沒有整合，分析大部分是財務數據的羅列，“就財務說財務”，缺乏對業務動因的理解和挖掘，與業務貼合度差，因此分析報告缺乏對重大風險、重點問題的提示內容，缺少從財務視角給出管理改進建議。
4.分析方法較為基礎。大部分企業的財務分析只作了實際完成與預算的比較和同環比分析，缺少如敏感度分析、情景分析、長期趨勢分析、對標分析等較為靈活、前瞻性強的分析方式來說明內部管理問題的實質原因，導致管理層對財務分析的價值認識不夠。
5.分析報告可讀性差。分析數據羅列多而全，非財務背景的閱讀者較難理解。整個報告結構重點不突出，較少使用圖形、儀表盤等，可讀性低。
二、財務分析報告體系應包含的內容
財務分析報告是為管理決策服務的，應該從多角度、多方位去分析企業的經營狀況和存在問題，用不同的情景去分析企業所作決策的財務指標。財務分析報告是一個體系，至少應涵蓋以下內容：
1.基于企業歷史數據和管理會計資料的財務分析。這類分析是在總結前期企業經營取得的業績和亮點的基礎上，查找薄弱環節，為企業內部考核和解決管理短板提供決策依據。主要包括：
預算分析報告。主要是結合年初制定的財務預算，按照各業務單元或預算主體承接的預算指標，分析預算完成情況，與序時進度的差異，查找預算沒有完成和超預算的原因，要求預算主體制定措施，確保預算指標的完成，如是年初預算編制條件或外部環境發生重大變化，提出預算調整建議方案。
財務業績分析報告。主要是分析企業效益的來源和影響企業效益的關鍵因素。包括：
（1）收入增長分析。主要分析收入的結構，為企業制訂合理的經營策略提供依據。應從幾個維度來分析：分產品，分析各類收入占總收入的比重及增減情況，對當期利潤的影響；分區域，分析不同區域收入的增減情況和原因，是區域政策因素還是自然環境變化，或是當地消費者需求發生變化，不同區域收入的變化對企業效益的影響；分部門（業務單元），分析不同業務單元收入增減對企業效益的影響；還要分析內生性收入增長趨勢，分析企業現有資源的利用效率和潛力。
（2）盈利能力分析。主要為企業產品結構調整和成本控制提供決策依據。
一是不同產品的盈利能力分析，分析現有產品（業務）的毛利水平和占有資源情況，運用情景假設法分析在現有資源下，哪種產品組合結構可以實現企業利潤最大化；
二是產品全成本結構分析，主要分析企業成本的構成和產品全價值鏈的成本，查找企業可降的成本和降成本的重點，并通過價值鏈分析查找不增值作業，為管理層優化成本結構和作業流程提供決策支持；
三是成本對標分析，將企業成本和競爭對手對比，為企業制訂競爭策略、彌補短板、消除劣勢提供依據，還要將企業自制零件成本與外部購買成本對比，為業務是否外包提供依據；
四是成本要素動因分析，分析影響各成本要素產生和高低的主要事項，能否優化或取消以降低企業成本。如不同產品質量標準下的外賠費用分析對比。
五是可控費用分析，通過對每項可控費用的增減趨勢分析，查找最佳控制方法。
2.基于企業未來管理與決策的財務分析。主要是通過建立財務分析模型，測算各種情景下的模擬財務數據，為企業決策提供依據。主要包括：
為制定企業戰略服務的財務分析。企業戰略目標的主要指標是利潤或企業的價值。財務要根據企業的戰略規劃，結合各業務的發展目標及所占用資源的多少，測算不同業務組合下的財務指標，以及樂觀、悲觀和最可能實現情況下的財務指標，和不同發展模式（自我滾動發展還是靠兼并重組發展）下的財務指標，為企業制定戰略路徑和措施提供依據。
基于新產品（業務）決策的財務分析。通過組織相關業務部門對新產品的價格、市場容量、企業投入的資源、產品成本等進行分析，一是為企業是否投產該產品提供測算依據；二是為產品設計成本優化提供依據，即在新產品在投入生產前優化產品設計成本，為企業擴大盈利空間；三是為生產制造產品提供成本控制標準。
企業投資決策的財務分析。固定資產投資決策分析在財務管理的課本中講的比較詳細，不做贅述。企業并購重組的財務分析是投資決策的關鍵，除了對被并購方的估值、風險進行分析外，還應該對本企業的財務承擔能力及并購后對本企業的財務影響進行分析，防止因并購導致集團母體出現財務危機。
企業籌融資方式的財務分析。分析各種融資方式的財務成本是財務人員的強項，但是企業籌融資方式的分析除了融資成本外，還應該分析如何將企業的資源和籌融資方式結合起來，實現企業效益最大化。如，將企業的哪部分業務通過上市或利用已有的資本平臺，從資本市場上融資，需要滿足什么條件，應該怎么做；在什么時間應該發行債券，發行規模應該控制在多少，才能滿足長期資金使用。
3.基于企業經營風險的分析與評估。風險管理越來越被企業管理人員重視，經營風險的發生將會導致財務風險的出現，甚至使企業破產。企業經營風險的分析與評估應是財務分析報告體系的重要組成部分。風險分析報告應包括：從現金流風險出發分析新業務、發展較快的業務的業務流程，評估業務風險；從資產的流動性出發，分析資產的變現能力和可收回性，評估現有占用資產的風險，如對逾期應收帳款按逾期原因分析（質量問題、客戶資金困難還是有意討債等），為企業制訂收款政策和措施提供支持，還可以通過對公司的欠款大戶的財務狀況分析，采取應對措施；分析債務規模與企業收入規模的匹配度，和債務結構與企業資產結構的匹配度，評估企業的財務風險。
4.專項分析報告。主要針對企業經營中的某個專題或某項業務開展的分析。包括質量成本分析，股權投資效果分析，固定資產投資效果分析，稅務籌劃報告等。
三、如何寫出高質量的財務分析報告
首先是明確需求，提高認知。通過與管理層、業務部門的溝通的交流，明確報告使用者的需求，尤其要加強對領導需求的理解。第二，提高會計核算的精細度，按照管理會計要求設立明細科目或輔助帳，保證財務數據全面、準確、可用。第三，提高財務分析對業務的溯源能力。要加強與業務人員的溝通，取得業務部門對財務報告的認同和支持。要整合業務數據和財務數據，通過對財務數據追溯到業務數據，發現和挖掘財務數據背后的業務動因，避免“就財務數據說財務”的情況。第四，要豐富分析方法。根據數據邏輯，研究較好的分析方法，以保證數據內在聯系能清晰呈現。要加強綜合、動態分析方法的靈活運用，使財務數據的事后描述逐漸向前端預測轉移。第五，要提升“講故事”的能力。報告要突出重點，圖文并茂，靈活運用圖標、儀表盤等表現形式，增強報告的可讀性。第六，能夠提出操作性強的管理建議。要針對發現的問題，加強與業務部門溝通，從財務的視角提出管理建議，并定期對問題的改進進行追蹤反饋，形成閉環，逐步提升管理水平。
?? 預算分析報告
經費預算報告是一個詳細列出組織、機構或項目所需經費的報告，通過對預算進行詳細的規劃和解釋，以便更好地管理和使用經費。本文將詳細介紹經費預算報告的內容和編寫要點，以及其在組織管理中的重要性。
經費預算報告應包括以下幾個主要部分：背景介紹、預算目標、收入預算、支出預算、項目細節和總結。在背景介紹部分，應對該項目或組織的背景進行簡要概述，包括宗旨、目標和重要性。預算目標是指該預算報告所追求的收入和支出目標，包括預期的財務狀況和預算要求。
收入預算部分應詳細列出該項目或組織預計獲得的全部收入來源，包括來自捐贈、贊助、出售產品或提供服務所獲得的收入。這一部分還應包括收入的具體金額和時間表，以便進行更加準確的預測和規劃。
在支出預算部分，應列出該項目或組織預計的所有支出，包括工資、辦公開支、項目執行費用等。這一部分還應詳細說明每一項支出的必要性和理由，以便更好地解釋經費分配的依據。
在項目細節部分，應對該項目或組織的具體細節進行闡述，包括各項具體活動的時間表和具體預算。這一部分的目的是為讀者提供對整個項目的更深入的了解，以便更好地評估預算報告的合理性和可行性。
在總結部分，應對整個預算報告進行總結和評估?？梢粤信e出預算的優勢和不足之處，并提出改進預算的建議。這一部分還應包括對預算的可行性和效果進行評估，以便為組織決策提供參考。
經費預算報告對于任何組織或項目的管理都至關重要。通過對收入和支出進行詳細規劃和解釋，可以更好地管理和利用經費，提高資源的利用效率。同時，經費預算報告還為組織和項目提供了一個更有力的申請財政支持的工具，提高了項目順利實施的機會。
編寫一份詳細具體且生動的經費預算報告，不僅需要對組織或項目有深入的了解，還需要對預算的編制和管理有一定的經驗和技巧。只有準確地規劃和解釋經費的使用，才能更好地保證組織或項目的順利運行和發展。
?? 預算分析報告
滅鼠是預防各類傳染病的有效手段，得到了黨和政府的高度重視，前些年，縣政府在財政較緊的狀況下撥出?？钸M行春秋兩季突擊滅鼠，取得了顯著成效，得到了各級領導首肯，連續xx年獲得省、市滅鼠先進縣榮譽稱號。但從20xx年至今，由于多種原因我縣未開展滅鼠工作，老鼠密度嚴重超過國家控制標準，嚴重危害了人民群眾的身體健康。為做好今年的秋季滅鼠工作，現將有關工作及經費預算如下：
1、深柳鎮負責3.5萬戶居民戶的滅鼠投藥和近150個單位的藥物發放。
2、城管局負責垃圾場、垃圾中轉站、沿河大堤、街道花池、花壇、下水道、公廁的投藥。
3、負責賓館、理發店、娛樂場所等的藥物發放。
4、食藥局負責餐飲館的藥物發放。
5、愛衛辦負責城鄉結合部，無人管區，倒閉企業等廢墟的藥物投放。
6、市管中心負責工農貿市場的滅鼠投藥。
7、質監局負責食品加工環節業主的藥物發放。
除社區用工外，愛衛辦集中投藥需20個工，每工時100元。
全年共需滅鼠經費32700元整。
?? 預算分析報告
各位合伙人：
今年本所堅持求真實務、重服務、謀發展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節儉的原則，進一步加強財務管理，嚴格控制各項費用的開支。參照上年度預算及實際執行情況，結合本年度的工作需求和發展需要及經費的整體情況，進行統籌考慮、科學安排，合理使用可納入預算的資金。
具體預算如下：
一、 年度預算收入 萬元，具體收入預算如下：
(一)律師費預算收入 萬元;
(二)辦公室出租收入預算 萬元;
(三)律師管理費收入預算 萬元;
(四)銀行存款利息預算收入 萬元;
2. 本年預計收入 萬元;
3. 本年預計收入 萬元。
二、 年度預算開支 萬元，具體預算支出明細如下：
(一)員工工資預算 萬元，社會保險費預算 萬元，職工福利費預算 萬元;
(二)房屋租金、物業管理費及空調、水電費用預算 萬元;
2、網站預算 萬元。
(四)固定資產預算開支 萬元，具體支出明細如下：
1.更換電腦系統預算 萬元， 2.更換辦公設備預算 萬元。
(五)年審費及各項資質及會員資格維護費開支 萬元。
(六)日常管理費費用預算支出 萬元，具體明細如下：
1.辦公耗材費本年預算支出 萬元;
2.汽油費本年預算 萬元;
3.車雜費本年預算 萬元;
4.通訊費本年預算 萬元;
5.保潔費本年預算 萬元;
6.加班費本年本年預算 萬元;
7.交通及差旅費本年預算 萬元;
8.郵寄費本年預算 萬元;
9.接待費本年預算 萬元;
10.誤餐費本年預算 萬元;
11.維修費本年預算 萬元;
12.其他費用本年預算 萬元;
13.慰問費本年預算 萬元;
14.代理記賬費本年預算 萬元;
15.銀行手續費本年預算 萬元;
16.本年度本年預算支付員工經濟補償金 萬元。
(七)稅費預算支出 萬元;
(八)專項活動經費預算開支 萬元，具體明細如下：
1.培訓費預算開支 萬元;
2.舉辦中論壇預算 萬元;
3.舉辦文體活動預算 萬元;
4.同行交流合作洽談會預算 萬元;
5.年度旅游活動預算 萬元;
6.年度體檢活動預算 萬元;
7.平面媒體宣傳費預算 萬元。
8.年會預算 萬元;
9. 黨支部活動經費預算 萬元;
10.編印 書籍預算 萬元;
11.臨時專項活動預算 萬元;
12.預算外支出 萬元。
三、本年度發展基金預算收入 萬元，具體明細如下：
(一)培訓費預算開支 萬元;
(二)舉辦中論壇預算 萬元;
(三)舉辦文體育活動預算 萬元;
(四)年度旅游活動預算 萬元;
(五)年度體檢活動預算 萬元;
(六)平面媒體宣傳合作費預算 萬元;
(七)年會預算 萬元;
(八)編印 書籍預算 萬元;
1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預算公共收入為 萬元;
2.管理費預算收入為 萬元;
3.其他屬于合伙人可支配預算公共收入為 萬元;
合伙人可支配預算公共收入為以上1+2+3= 萬元。
1.本所 年度費用成本預算總支出為 萬元;
2.由執業律師及合伙人個人負擔的費用成本預算支出為 萬元;
3.由發展基金負擔的費用成本預算支出為 萬元;
合伙人承擔的公共費用預算支出為以上1-2-3= 萬元。
合伙人應分享的分紅或應承擔的虧損預算=合伙人可支配預算公共收入-合伙人承擔的公共費用預算
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